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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，我們賣(mài)商品給客戶(hù)，收到一部分貨款，同時(shí)沒(méi)有開(kāi)票給客戶(hù)，如何做會(huì)計(jì)分錄呢
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你好，商品已經(jīng)給對(duì)方了嗎？如果是的話(huà)，
借銀行
應(yīng)收賬款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
2023 03/22 19:11
84784996 
2023 03/22 19:11
那沒(méi)有開(kāi)票的金額不需要掛預(yù)收賬款嗎
郭老師 
2023 03/22 19:18
你好，業(yè)務(wù)不是已經(jīng)發(fā)生了
84784996
2023 03/22 19:19
是的呢 已經(jīng)發(fā)生了 貨全部發(fā)出去了 收了一部分款 沒(méi)有開(kāi)票
郭老師
2023 03/22 19:19
你好，五票收入按照正規(guī)的應(yīng)該是做無(wú)票收入，正常交稅。
84784996
2023 03/22 19:20
不需要掛預(yù)收賬款嗎 收到錢(qián)的時(shí)候直接沖減應(yīng)收賬款嗎
郭老師
2023 03/22 19:24
對(duì)的，是的，不用掛預(yù)收賬款的，預(yù)售賬款是你們單位提前收了人家的錢(qián)，你這個(gè)不屬于提前收錢(qián)。
84784996
2023 03/22 19:25
是先收到錢(qián)才發(fā)貨的呢
郭老師
2023 03/22 19:34
對(duì)方?jīng)]有確認(rèn)收貨，借銀行放款貸預(yù)收賬款。
84784996
2023 03/22 19:35
那同時(shí)掛應(yīng)收賬款和應(yīng)收賬款嗎
郭老師
2023 03/22 19:39
你好，這是兩個(gè)業(yè)務(wù)，你就不用掛應(yīng)收賬款，不用確認(rèn)收入了，同學(xué)啊。
84784996
2023 03/22 19:40
那錢(qián)沒(méi)有收完 不掛應(yīng)收賬款嗎
郭老師
2023 03/22 19:44
你好，你銷(xiāo)售出去也沒(méi)有做收入，怎么能掛應(yīng)收賬款，你只有確認(rèn)收入之后，才能體現(xiàn)出人家欠你的錢(qián)，
還有同一個(gè)客戶(hù)用不了一個(gè)兩個(gè)往來(lái)科目，用一個(gè)往來(lái)科目。
84784996
2023 03/22 19:45
老師 那具體應(yīng)該怎么做呢 可以和我說(shuō)一下具體分錄嗎
郭老師
2023 03/22 19:53
你好，對(duì)方?jīng)]有確認(rèn)收貨，你提前收了一部分錢(qián)，借銀行
貸預(yù)收賬款，
如果對(duì)方確認(rèn)收貨了，你只收到了一部分錢(qián)，
借銀行放款
應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
84784996
2023 03/22 19:56
那我收了錢(qián)，第二天發(fā)貨，尾款未收，我可以直接做借銀行存款借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
郭老師
2023 03/22 20:04
可以的，可以這么做的。
84784996
2023 03/22 20:08
好呢 謝謝老師
郭老師
2023 03/22 20:11
不用客氣
工作愉快
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