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請問老師，2022年計提了一筆費用3萬元，在2023年4月沖減了，請問2022年企業(yè)所得稅匯算清繳和2023年企業(yè)所得稅匯算清繳分別怎么調整
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借其他應付款，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤，
然后匯算新將納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
2023 04/25 12:26
84785035 
2023 04/25 12:28
2022年放到管理費用了，請問老師2022年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調增處理嗎
郭老師 
2023 04/25 12:32
對的，是的，需要這么多。
84785035
2023 04/25 12:38
那2023年調減嗎
84785035
2023 04/25 12:39
其實2023年沖減了，企業(yè)要回到2022年覆蓋申報的，那這樣，我2022年就不用調增了，企業(yè)2022年也不用做覆蓋申報了。
郭老師
2023 04/25 12:42
023年不需要納稅，調減了，你這個是多做的，今年沒有做今年的費用不是嗎。
郭老師
2023 04/25 12:42
這個具體的是什么原因？
84785035
2023 04/25 12:45
就是計提多了，2022年根本沒有支付出去，2023年沖減了。
郭老師
2023 04/25 12:57
你好，那在2022年納稅調增就可以的，2023年不需要調整。
郭老師
2023 04/25 12:57
并不影響2023年的利潤。
84785035
2023 04/25 13:01
2022年調增嗎？
郭老師
2023 04/25 13:04
是的是的，是這么多。
84785035
2023 04/25 13:06
但是財務2023年沖減的費用，做了管理費用負數3萬。說是單位不用以前年度損益調整這個科目。
郭老師
2023 04/25 13:10
要用以前年度損益調整來做。
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