問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)這道題中計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0呢？在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，為什么要+480/5/2？麻煩專業(yè)老師解答，謝謝。

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/09 21:32
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來(lái)來(lái)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，因?yàn)楹竺嫠涯莻€(gè)整個(gè)資產(chǎn)480全部一次性扣除了，所以這個(gè)折舊這塊在會(huì)計(jì)上減去的利潤(rùn)就要加回來(lái)，要不就多扣了，
2023 05/09 21:36
84784954
2023 05/09 21:41
老師我沒(méi)理解您的意思，請(qǐng)通俗解答下
84784954
2023 05/09 21:41
計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0
84784954
2023 05/09 21:42
計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-折舊，本題中計(jì)稅基礎(chǔ)的折舊是多少呢？
來(lái)來(lái)老師
2023 05/09 21:43
計(jì)稅基礎(chǔ)是因?yàn)橐淮涡钥鄢?，所以是?/div>
84784954
2023 05/09 21:47
計(jì)稅基礎(chǔ)是480-480=0，折舊一次性提完了對(duì)嗎？ 而應(yīng)交所得稅+480/5/2，因?yàn)槲覀兯銘?yīng)交所得稅時(shí)按稅法規(guī)定納稅調(diào)整，稅法不認(rèn)這個(gè)折舊，就把他加回來(lái)了。
84784954
2023 05/09 21:47
請(qǐng)問(wèn)老師我理解的對(duì)嗎？
來(lái)來(lái)老師
2023 05/09 22:09
你好，是的， 也就是一次性扣除把折舊提前預(yù)支了，之后會(huì)計(jì)折舊稅局就不能扣了 第一年調(diào)減，之后年份調(diào)增
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