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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沖減以前年度費(fèi)用，涉及有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的怎么操作？
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借：應(yīng)付款賬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
? ? ?利潤分配-未分配利潤
2023 06/08 11:14
84784957 
2023 06/08 12:38
以前年度做的會(huì)計(jì)分錄是
借:銷售費(fèi)用1000
? ? ?應(yīng)交稅金～增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅130
貸:銀行存款1130
今年把這個(gè)費(fèi)用沖減掉怎么做會(huì)計(jì)分錄，還需要開紅字發(fā)票嗎
家權(quán)老師 
2023 06/08 13:56
借：銀行存款1130
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出130
? ? ?利潤分配-未分配利潤1000
這個(gè)需要對(duì)方開紅字發(fā)票
84784957
2023 06/08 13:57
老師，如果是普票，也需要對(duì)方開具紅字發(fā)票才能沖減費(fèi)用嗎
家權(quán)老師
2023 06/08 13:58
不管是什么發(fā)票，都需要對(duì)方開紅字
84784957
2023 06/08 15:04
對(duì)方?jīng)]有開錯(cuò)發(fā)票，我們審計(jì)部門認(rèn)為這筆錢不能給報(bào)銷，所以讓沖減，錢員工已經(jīng)退回來了，我怎么做賬啊
家權(quán)老師
2023 06/08 15:08
就是按我說的那個(gè)分錄做就行了
84784957
2023 06/08 15:15
發(fā)票沒有開錯(cuò)，銷售方也不可能給開具紅字發(fā)票啊，
家權(quán)老師
2023 06/08 15:18
對(duì)方不給開發(fā)票，你還是那么做賬，你們審計(jì)要求沖銷
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