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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我們無(wú)償受讓三處房產(chǎn)，與轉(zhuǎn)讓方簽署作價(jià)出資協(xié)議。對(duì)方去稅局繳納轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)增值稅，并開(kāi)具普通發(fā)票給我們，那我們固定資產(chǎn)入賬是以協(xié)議上評(píng)估價(jià)還是得以稅票上評(píng)估價(jià)+增值稅后的價(jià)格
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你好，以開(kāi)具普通發(fā)票上的含稅金額入賬。
2023 06/11 00:40
84785020 
2023 06/11 00:54
那合同協(xié)議寫(xiě)著這個(gè)，稅票又是含了增值稅，不用和協(xié)議同步嗎
羅雯老師 
2023 06/11 01:02
你們當(dāng)時(shí)應(yīng)該按照協(xié)議開(kāi)票，如果協(xié)議和發(fā)票不一致，就優(yōu)先用發(fā)票。
84785020
2023 06/11 01:06
那如果取得的是專(zhuān)用發(fā)票，那我就是按評(píng)估價(jià)入賬了，不是含稅對(duì)吧？我看他票是以評(píng)估價(jià)為計(jì)稅依據(jù)，但是我們?nèi)ダU納契稅和印花稅稅局那邊是按評(píng)估價(jià)，而不是按含增值稅的價(jià)格來(lái)作為資產(chǎn)繳納契稅和印花稅的計(jì)稅基礎(chǔ)
羅雯老師
2023 06/11 09:31
是的，因?yàn)閷?zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，所以以不含稅價(jià)格入賬。
84785020
2023 06/11 10:15
我們是無(wú)償接受了這三處房產(chǎn)也需要按稅票含稅價(jià)記賬是嗎？不能按協(xié)議的評(píng)估值？
羅雯老師
2023 06/11 10:37
是的，協(xié)議和發(fā)票不一致，以發(fā)票記賬。
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