免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們可以分別回答是否需要提出審計(jì)處理建議： 1. 關(guān)于森工集團(tuán)未回函的應(yīng)收賬款詢(xún)證問(wèn)題： 需要提出審計(jì)處理建議。由于森工集團(tuán)未能回復(fù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的詢(xún)證函，無(wú)法確認(rèn)其對(duì)平安紙業(yè)公司的應(yīng)收賬款期末余額的真實(shí)性。因此，建議采取進(jìn)一步調(diào)查措施以獲取充分、可靠的信息。 2. 關(guān)于無(wú)原始憑證的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理問(wèn)題： 需要提出審計(jì)處理建議。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表編制準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保留與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)的原始憑證。在這種情況下，缺乏銷(xiāo)售發(fā)票、出庫(kù)單等原始憑證可能導(dǎo)致對(duì)這筆賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性產(chǎn)生疑慮。因此，建議平安紙業(yè)公司補(bǔ)充收集相關(guān)原始憑證以核實(shí)該賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 3. 關(guān)于應(yīng)付賬款中吉恩化工的處理問(wèn)題： 需要提出審計(jì)處理建議。由于“應(yīng)付賬款明細(xì)賬-吉恩化工”顯示借方余額為200萬(wàn)元，而平安紙業(yè)已將其匯總至應(yīng)付賬款總賬余額中，這可能導(dǎo)致對(duì)吉恩化工的實(shí)際債務(wù)水平產(chǎn)生誤判。因此，建議平安紙業(yè)公司核實(shí)吉恩化工的債務(wù)水平并調(diào)整相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄。 關(guān)于審計(jì)調(diào)整分錄(不考慮對(duì)所得稅、利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)等影響): 針對(duì)上述問(wèn)題，以下是相應(yīng)的審計(jì)調(diào)整分錄： * 對(duì)于森工集團(tuán)未回函的應(yīng)收賬款詢(xún)證問(wèn)題： 應(yīng)收賬款期初余額調(diào)減4700800元； 貸：銀行存款調(diào)增4700800元。 * 對(duì)于無(wú)原始憑證的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理問(wèn)題： 賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)期初余額調(diào)減4160000元； 貸：營(yíng)業(yè)收入調(diào)減4160000元； 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)調(diào)增540800元。 * 對(duì)于應(yīng)付賬款中吉恩化工的處理問(wèn)題： 應(yīng)付賬款-吉恩化工期初余額調(diào)減200萬(wàn)元； 貸：其他應(yīng)付款-吉恩化工調(diào)增200萬(wàn)元。