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老師，小規(guī)模納稅人計提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額計提？怎么做？
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主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
?
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
2023 09/05 08:54
84784981 
2023 09/05 09:01
收到其他業(yè)務收入也是這么做嗎？計提增值稅的時候是需要把附加稅也一起計提了嗎？
家權老師 
2023 09/05 09:08
是的，也是一樣的操作
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