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樣品出口免稅銷售額的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么計(jì)算
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你好，生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)的。
2023 09/06 13:00
84784956 
2023 09/06 13:01
你好，是生產(chǎn)企業(yè)
郭老師 
2023 09/06 13:02
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
84784956
2023 09/06 13:04
我樣品出后報(bào)關(guān)單金額是803元，外銷發(fā)票人民金額開(kāi)的也是803元，因?yàn)椴皇諈R所以要免稅，這個(gè)增值稅申報(bào)表里面要免稅銷售額對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是多少？麻煩老師指導(dǎo)一下。
郭老師
2023 09/06 13:04
寫了你自己計(jì)算一下的
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
84784956
2023 09/06 13:05
我們這個(gè)樣品HS編碼，在退稅申報(bào)系統(tǒng)里面，顯示退稅率是0，征稅率也是0
郭老師
2023 09/06 13:06
你好，上面寫了，你看一下可以嗎？或者是你生產(chǎn)這個(gè)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)能分出來(lái)嗎？
材料費(fèi)可以分出來(lái)，但是其他的辦公費(fèi)這些能分出來(lái)嗎？分不出來(lái)的話就按照上面的來(lái)計(jì)算
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