免費問答

對于這10萬的專項資金，你可以按以下步驟進行賬務(wù)處理： 1.當(dāng)月收到甲方支付的50萬物業(yè)費時，應(yīng)將10萬專項資金作為應(yīng)收款單獨列示，同時確認(rèn)收入40萬。 借：銀行存款 500,000 貸：應(yīng)收款-專項資金 100,000 貸：營業(yè)收入 400,000 1.當(dāng)月使用該專項資金時，應(yīng)將其從應(yīng)收款中轉(zhuǎn)出，并確認(rèn)相應(yīng)的費用。 借：管理費用-專項費用 100,000 貸：應(yīng)收款-專項資金 100,000 1.項目結(jié)束后，如果需要將專項資金還給甲方，則應(yīng)將其作為債務(wù)處理。 借：應(yīng)付賬款-甲方 100,000 貸：銀行存款 100,000 需要注意的是，在實際操作中，為了避免甲方在支付物業(yè)費時直接扣除專項資金的情況發(fā)生，你方應(yīng)該要求甲方將專項資金單獨支付給你們，或者在合同中明確規(guī)定專項資金的支付方式和時間。對于這10萬元的專項資金，你們可以按照以下方式進行賬務(wù)處理： 1.在合同簽訂時，將10萬元專項資金作為應(yīng)付賬款（暫存款）進行賬務(wù)處理，記錄為： 借：應(yīng)付賬款（暫存款） 10萬元 貸：其他應(yīng)付款-專項資金 10萬元 2.每月支付物業(yè)費時，將50萬元作為應(yīng)付賬款（物業(yè)費）進行賬務(wù)處理，記錄為： 借：應(yīng)付賬款（物業(yè)費） 50萬元 貸：銀行存款或其他貨幣資金 50萬元 3.在支付10萬元專項資金時，將其從應(yīng)付賬款（暫存款）中轉(zhuǎn)出，記錄為： 借：應(yīng)付賬款（暫存款） 10萬元 貸：銀行存款或其他貨幣資金 10萬元 4.如果甲方要求你們開50萬元的發(fā)票，你們可以將50萬元作為應(yīng)付賬款（物業(yè)費）進行賬務(wù)處理，同時記錄為： 借：應(yīng)付賬款（物業(yè)費） 50萬元 貸：其他應(yīng)付款-專項資金 10萬元 銀行存款或其他貨幣資金 40萬元 需要注意的是，專項資金屬于公司的非經(jīng)營性資金，如果合同規(guī)定需要向甲方還回這筆資金，在開具發(fā)票時應(yīng)該將該款項以“代墊款項”或“其他應(yīng)付款”的名義進行賬務(wù)處理