问题已解决
老師講的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例最好還是把修改后的分錄也寫出來(lái)
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你好
下面我將提供一個(gè)案例,并給出修改后的分錄。
案例:
某公司2022年度營(yíng)業(yè)收入為1,000萬(wàn)元,其中銷售貨物收入800萬(wàn)元,提供勞務(wù)收入200萬(wàn)元。該公司在年度報(bào)表中記錄了相應(yīng)的收入,但未記錄相關(guān)的成本和費(fèi)用。
問題:
該公司的涉稅風(fēng)險(xiǎn)是什么?應(yīng)該如何修改會(huì)計(jì)分錄?
分析:
該公司的涉稅風(fēng)險(xiǎn)在于未記錄銷售貨物收入的成本和提供勞務(wù)收入的成本。這可能導(dǎo)致公司少報(bào)了成本,從而多報(bào)了利潤(rùn),最終可能面臨稅務(wù)部門的相關(guān)調(diào)查和處罰。
修改后的分錄:
對(duì)于銷售貨物收入,應(yīng)該記錄相應(yīng)的成本。假設(shè)該批貨物成本為500萬(wàn)元,則分錄為:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500萬(wàn)
貸:庫(kù)存商品 500萬(wàn)
對(duì)于提供勞務(wù)收入,應(yīng)該記錄相應(yīng)的成本。假設(shè)該項(xiàng)勞務(wù)成本為100萬(wàn)元,則分錄為:
借:勞務(wù)成本 100萬(wàn)
貸:銀行存款 100萬(wàn)
在年度報(bào)表中,該公司應(yīng)將上述兩個(gè)分錄列入報(bào)表,以真實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)情況和涉稅情況。
2023 12/05 21:24
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