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中國A銀行2021年分別向甲國和乙國兩家企業(yè)貸款。其中,向甲國某企業(yè)貸款500萬元,合同約定的年利率為6%,A銀行收到甲國企業(yè)應(yīng)付利息30萬元,在甲國繳納企業(yè)所得稅3萬元,稅后利息27萬元。向乙國某企業(yè)投資200萬元,2021年A銀行收到乙國企業(yè)分配股利50萬元,在乙國繳納企業(yè)所得稅15萬元,稅后利潤35萬元。 問:該企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少?

84785034| 提问时间:2023 12/06 13:07
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CPA文文老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 利息需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅=30*25%-3 乙國的抵免是50*25%=12.5已經(jīng)在乙國繳納的15萬的企業(yè)所得稅,無需在國內(nèi)補(bǔ)交企業(yè)所得隨
2023 12/06 13:13
84785034
2023 12/06 13:34
老師好,要求:計(jì)算該企業(yè)本年度納企業(yè)所得稅稅額。計(jì)算步驟是怎么的?
CPA文文老師
2023 12/06 13:41
應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅=(30+50)*25%
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