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老師，我們是食品加工企業(yè)，送給客戶的樣品要視同銷售嗎？融資租賃設(shè)備的專票可以抵扣嗎？

84785030| 提問時間：2023 12/07 09:30
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
是的，樣品要視同銷售，專票可以抵扣
2023 12/07 09:30
84785030
2023 12/07 09:36
樣品按照賣價計入銷售費用-廣宣費嗎？
家權(quán)老師
2023 12/07 09:40
是的，就是那樣處理的
84785030
2023 12/07 09:45
但沒得發(fā)票能在所得稅錢扣除嗎？
家權(quán)老師
2023 12/07 09:49
是你們對外銷售，不需要對方的發(fā)票
84785030
2023 12/07 10:11
我們計入廣宣費 但沒得發(fā)票呀？
家權(quán)老師
2023 12/07 10:13
這個費用是因贈送而起，所以不需要發(fā)票
84785030
2023 12/07 10:22
那能在所得稅前扣除嗎？
家權(quán)老師
2023 12/07 10:28
這個沒有法規(guī)明確說明是否能扣除的，需要咨詢當(dāng)?shù)囟惥帧?/div>
84785030
2023 12/07 10:50
比如這件樣品賣價113分錄是借：銷售費用-廣告宣傳費113貸：應(yīng)交稅費-增值稅(銷項稅) 13 另外一個會計科目是啥？
家權(quán)老師
2023 12/07 10:52
那個就是主營業(yè)務(wù)收入科目
84785030
2023 12/07 10:56
好的，謝謝老師！
家權(quán)老師
2023 12/07 11:06
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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