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問題已解決
老師你好，國家稅法明確規(guī)定旅客運輸服務，可以普票抵扣，餐飲費不抵扣，住宿費專票可以抵扣，為什么這筆餐飲費普票抵扣了，交通費反而沒有抵扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，咱是做實操吧，你看一下后面有轉出的分錄沒有？
2023 12/18 11:34
玲老師 
2023 12/18 11:34
需要和后面的業(yè)務結合起來看一下。
84785014 
2023 12/18 11:36
這不麻煩嗎還轉出，直接不做進項就可以嗎
玲老師
2023 12/18 11:37
你好實操，它是設計好的。所以按照設計好的題目進行練習。
84785014
2023 12/18 11:38
而且后面也沒有做進項轉出，答疑的老師說可以認證
玲老師
2023 12/18 11:40
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
玲老師
2023 12/18 11:40
看說明 寫了具體情況?
84785014
2023 12/18 11:40
老師說餐飲費可以抵扣
玲老師
2023 12/18 11:42
取得餐飲服務的發(fā)票不能抵扣的。
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