问题已解决

老師好,我工作中遇到問題了,麻煩幫我處理一下

84784988| 提问时间:2024 01/05 14:45
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好,你這種帶上問題重新提問吧,你這樣問老師都不敢接你的題,怕自己也不會。
2024 01/05 14:45
84784988
2024 01/05 15:56
好的,老師,是這樣,我們5月份購入商品,同樣需要出售,5月份購入25噸貨,單月供應(yīng)商就開了專票給我們,貨沒有發(fā),我們也沒有支付給對方貨款,沒有認(rèn)證抵扣,單月我是這樣做賬務(wù)處理 借:在途物資 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 8月份我們把這個貨銷售10噸,我們也開了發(fā)票,賬務(wù)處理 借:庫存商品 貸:在途物資 單月 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 加計(jì)扣除沒有在賬上處理,這個賬是不是不對
宋生老師
2024 01/05 15:58
你好,這個憑證是對的。
84784988
2024 01/05 16:00
我一直到12月份銷售時(shí)也是這樣做,老師么加計(jì)扣除部分呢,怎么入賬
宋生老師
2024 01/05 16:02
你好,加計(jì)扣除是在抵扣的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。貸其他收益-加計(jì)抵扣。
84784988
2024 01/05 16:06
你說的是在繳納增值稅時(shí)這樣處理嗎,還有,我們不是到8月份才有銷項(xiàng),之前的進(jìn)項(xiàng)都是在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額掛著,我們還又通行費(fèi)和加郵費(fèi)都可以抵扣,我是8月份有銷項(xiàng)才把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里面的,
宋生老師
2024 01/05 16:07
你好,這樣子是沒問題的,可以這樣做啊。
84784988
2024 01/05 16:22
么銷售的分錄沒問題是吧
宋生老師
2024 01/05 16:24
你好么銷售是什么?
84784988
2024 01/05 16:25
老師我們8月和11月份銷售都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個分錄,12月份,銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)需要繳納增值稅,轉(zhuǎn)出的未交增值稅給包括加計(jì)扣除這部分
宋生老師
2024 01/05 16:26
你好,轉(zhuǎn)出的未交增值稅給包括加計(jì)扣除這部分,是的。
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