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簡易征收一般納稅人,發(fā)生的水電費可以開具專票抵扣進項稅嗎
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可以的,抵扣不了增值稅,你減一計稅對應的進項沒法抵扣。
2024 01/09 11:23
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2024 01/09 11:41
不能抵扣的不是是與簡易征收相關的進項嗎?這個水電費應該是日常費用吧
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 11:41
你好,那你單位還有一般計稅的業(yè)務嗎?
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2024 01/09 12:44
我們駕校,一般納稅人簡易征收,有教練車車輛租賃業(yè)務,
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 12:47
那需要計算抵扣的。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 12:47
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額:
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
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2024 01/09 15:27
意思是這個進項要按照簡易計稅占普通計稅收入的比例進行分攤嗎
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2024 01/09 15:27
老師,你這個計算依據(jù)有相關的文件做支撐嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 15:28
對的,是的。201636號文件規(guī)定。
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2024 01/09 17:41
好的謝謝老師
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 17:43
不用客氣,工作愉快。
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