问题已解决
老師好。員工購買電腦5000,開的是專票,現(xiàn)在公司報銷大部分(比如3000),電腦最終是公司的,請問怎么入賬?進項稅可以全額抵扣嗎?
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你好,也就是公司承擔一部分個人承擔一部分
2024 01/09 19:34
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2024 01/09 19:35
是的,公司報銷3000,剩下是員工的。但電腦最終是公司 的
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2024 01/09 19:37
請問如何入賬呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 19:37
借固定資產(chǎn)
進項
其他應收款
貸銀行存款
借其他應收款
貸進項轉出
借銀行存款貸其他應收款
個人負擔的不能抵扣增值稅
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2024 01/09 19:38
進項按比例轉出,是嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 19:39
對的,對的,是這么做的。
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2024 01/09 20:11
老師,按你的分錄入不了賬啊。發(fā)票4423.89%2b稅575.11(共4999),支付員工2500。按你的分錄
借 固定?
進項575.11
其他應收?
貸:5000??(公司支付3000)
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 20:14
發(fā)票的稅率是13%的嗎?
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2024 01/09 20:40
是的,13%發(fā)票
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 20:43
借固定資產(chǎn)4999/1.13?1-2500
進項4999/1.13*13%
其他應收款2500/1.13
貸銀行存款5000
借其他應收款2500/1.13
貸進項轉出
借銀行存款貸其他應收款2500
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2024 01/09 20:52
公轉私只有2500沒有5000
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2024 01/09 20:53
也就是銀行支付2500
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/09 21:03
借固定資產(chǎn)4999/1.13?1-2500
進項4999/1.13*13%
貸銀行存款2500
其他應收款2500/1.13*13%
借其他應收款,貸應交稅費應交增值稅進項轉出2500/1.13*13%
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