问题已解决

老師好。員工購買電腦5000,開的是專票,現(xiàn)在公司報銷大部分(比如3000),電腦最終是公司的,請問怎么入賬?進項稅可以全額抵扣嗎?

84784959| 提问时间:2024 01/09 19:33
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速问速答
郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,也就是公司承擔一部分個人承擔一部分
2024 01/09 19:34
84784959
2024 01/09 19:35
是的,公司報銷3000,剩下是員工的。但電腦最終是公司 的
84784959
2024 01/09 19:37
請問如何入賬呢
郭老師
2024 01/09 19:37
借固定資產(chǎn) 進項 其他應收款 貸銀行存款 借其他應收款 貸進項轉出 借銀行存款貸其他應收款 個人負擔的不能抵扣增值稅
84784959
2024 01/09 19:38
進項按比例轉出,是嗎?
郭老師
2024 01/09 19:39
對的,對的,是這么做的。
84784959
2024 01/09 20:11
老師,按你的分錄入不了賬啊。發(fā)票4423.89%2b稅575.11(共4999),支付員工2500。按你的分錄 借 固定? 進項575.11 其他應收? 貸:5000??(公司支付3000)
郭老師
2024 01/09 20:14
發(fā)票的稅率是13%的嗎?
84784959
2024 01/09 20:40
是的,13%發(fā)票
郭老師
2024 01/09 20:43
借固定資產(chǎn)4999/1.13?1-2500 進項4999/1.13*13% 其他應收款2500/1.13 貸銀行存款5000 借其他應收款2500/1.13 貸進項轉出 借銀行存款貸其他應收款2500
84784959
2024 01/09 20:52
公轉私只有2500沒有5000
84784959
2024 01/09 20:53
也就是銀行支付2500
郭老師
2024 01/09 21:03
借固定資產(chǎn)4999/1.13?1-2500 進項4999/1.13*13% 貸銀行存款2500 其他應收款2500/1.13*13% 借其他應收款,貸應交稅費應交增值稅進項轉出2500/1.13*13%
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