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實(shí)務(wù)
问题已解决
現(xiàn)在印花稅申報(bào)是按銷售收入去繳納嗎?還是按簽訂合同發(fā)生時間和合同價(jià)款(無論是含稅價(jià)還是不含稅價(jià))去繳納印花稅呢?
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簽訂了合同的,就按合同申報(bào),沒有合同的按發(fā)生的交易金額申報(bào)
2024 01/11 10:24
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2024 01/11 10:27
您的意思是現(xiàn)在無論是否簽合同都要交印花稅?只要是在印花稅交稅規(guī)定范圍內(nèi)的都交印花稅?不是按銷售收入去交稅了?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 10:28
是滴,就是那個意思的哈
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2024 01/11 10:33
①如果核定的是按季申報(bào)一種稅目的,比如技術(shù)合同,實(shí)際發(fā)生的是幾種合同,但比例稅率都是萬分之三,像這種我是否可以按已經(jīng)核定的技術(shù)合同去按季申報(bào)匯總申報(bào)繳納印花稅呢?②申報(bào)印花稅時,實(shí)際結(jié)算金額是合同總價(jià)款(含稅價(jià)或不含稅價(jià))?還是實(shí)際付款的金額?比如有些余款還未結(jié)清這種的
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/11 10:35
就是按簽訂合同的不含稅金額申報(bào),不管是否執(zhí)行或者結(jié)算
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2024 01/11 10:42
您的意思是按不含稅總價(jià)款去繳納印花稅?合同簽訂的是含稅價(jià)呀
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2024 01/11 10:44
沒有單獨(dú)約定不含稅,那么只能按含稅申報(bào)
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2024 01/11 16:45
嗯,現(xiàn)在繳納印花稅賬務(wù)處理是不是還可以直接計(jì)入借管理費(fèi)用-印花稅 貸銀行存款呢?
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2024 01/11 16:46
按季度計(jì)提,季初申報(bào),計(jì)入稅金就附加
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2024 01/11 16:50
現(xiàn)在需要季度初或上月末先計(jì)提印花稅?然后下月或下季繳納印花稅?是要做兩筆分錄,①先計(jì)提,借營業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,②繳納時,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸銀行存款?
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2024 01/11 16:51
是的,就是那樣做的哈
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2024 01/11 17:02
①小會計(jì)準(zhǔn)則中,說不用計(jì)提印花稅,直接繳納計(jì)入管理費(fèi)用,這樣可以嗎?還是得看印花稅金額大???②如果上年度未計(jì)提印花稅,下年度繳納時需要先做一筆補(bǔ)提印花稅再做繳納印花稅的?賬務(wù)處理咋記呢?
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2024 01/11 17:05
就按前邊說的做就是了哈。不要再有其他想法,
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