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月末增值稅進項稅額和銷項稅額怎樣做會計分錄

84784983| 提问时间:2024 01/17 21:11
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
一般納稅人賬務處理。 購買庫存, 借:庫存商品, 應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 貸:銀行存款, 銷售商品, 借:銀行存款, 貸:主營業(yè)務收入, 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 同時結轉銷售成本, 借:主營業(yè)務成本, 貸:庫存商品。 月末結相關收入和成本, 借:主營業(yè)務收入, 貸:本年利潤, 借:本年利潤, 貸:主營業(yè)務成本。 月底進項大于銷項可以不做分錄。 月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結轉分錄 借;應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸;應交稅費—未交增值稅, 次月稅款繳納, 借:應交稅費—未交增值稅, 貸:銀行存款。
2024 01/17 21:13
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