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你好，老師，建筑公司簡易計稅，取得的勞務(wù)分包專票，進(jìn)項不能抵扣需要轉(zhuǎn)出，分錄怎么寫？
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借工程施工分包
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2024 03/19 11:50
84784981 
2024 03/19 12:00
那老師，差額抵稅分錄怎么寫
郭老師 
2024 03/19 12:03
借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅貸銀行存款。
簡易計稅貸方減去借方是你需要繳納的增值稅。
84784981
2024 03/19 12:28
老師，第一筆分錄不明白，已經(jīng)做差額抵稅了，進(jìn)項轉(zhuǎn)出還要計入工程施工嗎？
郭老師
2024 03/19 12:31
你做的是借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項該銀行還款。這個進(jìn)項是你發(fā)票的稅額不是嗎？但是稅額不允許抵扣增值稅。你增值稅是收入減成本，按照這個來差額交。
84784981
2024 03/19 13:31
之前的會計，分錄是這樣寫的，借：工程施工-分包費(fèi)? 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅? 貸：應(yīng)付賬款? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2024 03/19 13:31
你好，進(jìn)項轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理不對。
84784981
2024 03/19 13:34
對，我說了，她說抵減的時候已經(jīng)入成本了，進(jìn)項不能入工程施工了
郭老師
2024 03/19 13:35
你好，那他直接選擇不抵扣勾選價稅，合計做賬，她便選擇進(jìn)項。
郭老師
2024 03/19 13:36
缺了一步，借工程施工分包款
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款，
借工程施工分包款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，
然后再做一個借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅
貸工程施工。
郭老師
2024 03/19 13:36
的分錄是這個，具體的哪里不明白，你圈起來。
84784981
2024 03/19 13:49
我進(jìn)項轉(zhuǎn)出的時候可以寫，借:工程施工-分包，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅嗎？
郭老師
2024 03/19 13:52
我上面寫的你是那個沒有理解，是不是進(jìn)項轉(zhuǎn)出應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，你怎么是簡易計稅？
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