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月初暫估100萬，次月來發(fā)票20 萬，且付款20 萬，那么分錄是，暫估100萬，分錄咋做?詳細的分錄
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你好，來多少發(fā)票紅沖多少金額，不能全部紅沖
2024 04/11 14:34
84785031 
2024 04/11 14:37
20成本要紅沖嗎？還有開發(fā)票的20萬成本要再次結(jié)轉(zhuǎn)嗎
家權(quán)老師 
2024 04/11 14:37
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商
貸：銀行存款
84785031
2024 04/11 14:51
你這不對啊 連成本都沒有
家權(quán)老師
2024 04/11 14:54
現(xiàn)在說的是暫估入庫，后期你正常按使用流程結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)和銷售成本
84785031
2024 04/11 15:40
那老師成本暫估100
借 主營業(yè)務成本100
貸 庫存商品100
收到發(fā)票20萬
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借 主營業(yè)務成本20
貸 庫存商品20
20用不用紅沖成本
借 主營業(yè)務成本20（紅字）
貸 庫存商品20（紅字）
家權(quán)老師
2024 04/11 15:43
不需要那么麻煩的，暫估只影響?庫存商品，不會影響后邊結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務成本
84785031
2024 04/11 16:23
暫估不就是目的結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅不是交的多嗎？哪里有暫估的原文，
家權(quán)老師
2024 04/11 16:27
不含稅暫估入庫
借；庫存商品100
貸：應付賬款-估價-供應商100
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商20
? ? ? 庫存商品（暫估差額）
? ? ? 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? ? ? ?含稅價
你按暫估的不含稅價庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本不需要沖暫估，因為成本本身就是領用當月發(fā)生的，沖他干嘛呢？
84785031
2024 04/11 16:30
那后面客戶開的20萬發(fā)票就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本了，前面按照80 萬暫估的 老師能寫一下結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎（含金額）
家權(quán)老師
2024 04/11 16:32
前邊結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額正確不需要再調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本。后期收到發(fā)票只是處理增值稅部分差額的問題
84785031
2024 04/11 17:05
前面暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本不正確 大概估計的一個成本
家權(quán)老師
2024 04/11 17:06
那么后期有差額，差額直接增加主營業(yè)務成本或者沖
84785031
2024 04/11 19:12
謝謝老師 我明白了 還有一個問題 之前的會計把庫存商品 主營業(yè)務成本 都設置二級科目 實際和暫估，她暫估完了 次月連成本一起沖銷掉了 我是不明白她這是啥操作
家權(quán)老師
2024 04/11 20:43
說明她是為做賬而做賬，還沒整明白，暫估和沖暫估的原理
84785031
2024 04/11 21:32
有道理 他設置的庫存商品二級明細和主營業(yè)務成本設置的我沒有有用，我另外設了庫存商品和主營業(yè)務成本，把應付賬款-估價設了輔助核算
家權(quán)老師
2024 04/11 22:15
按我第一次發(fā)的3步分錄，很清楚就能核算暫估，來發(fā)票和支付貨款的關系，而且思路清晰明了
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