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老師，我們外購的禮品用于贈送客戶。購入分錄借：庫存商品1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項130 貸銀行存款1130 贈送視同銷售價格為1100元，贈送分錄：借：銷售費(fèi)用1143 貸：庫存商品1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項143，請問分錄正確嗎？
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這個是沒錯的，最后視同銷售是增值稅
2024 04/29 14:28
84785000 
2024 04/29 14:32
企業(yè)所得稅匯算調(diào)增。第一調(diào)增視同銷售收入1100元，調(diào)整視同銷售成本1000元，差額100元調(diào)整到納稅調(diào)整表第30行其他對嗎？
小鎖老師 
2024 04/29 14:32
對的，這個是沒錯的，理解的
84785000
2024 04/29 14:34
做完匯算調(diào)整后，視同銷售的業(yè)務(wù)感覺對應(yīng)納稅所得額沒影響呀，之前進(jìn)去會計利潤的銷售費(fèi)用1143元，需要匯算調(diào)整嗎？
小鎖老師
2024 04/29 15:25
這樣最后是調(diào)整那部分費(fèi)用就行
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