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22年**的不定項(xiàng) 第二問 題目問的是增值稅的銷項(xiàng)稅額 可是旁邊公式不是消費(fèi)稅的公式嗎 這個(gè)和第三問怎么區(qū)分呢??！
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稍等看一下題目回復(fù)
2024 05/06 11:45
王小山老師 
2024 05/06 11:49
計(jì)算增值稅用的是不含稅銷售額*增值稅稅率，白酒包裝物押金收取時(shí)就需要價(jià)稅分離計(jì)算增值稅，
增值稅銷項(xiàng)稅額=150000*13%+22600/（1+13%）*13%=22100
84785032 
2024 05/06 11:51
這個(gè)公式不是消費(fèi)稅對于白酒復(fù)合計(jì)征的公式嗎
王小山老師
2024 05/06 11:52
白酒消費(fèi)稅是復(fù)合計(jì)稅
銷售額*消費(fèi)稅稅率+銷售數(shù)量*定額稅率
（1500000+22600/1.13）*20%+15000*0.5=311500
王小山老師
2024 05/06 11:53
計(jì)算增值稅用的是不含稅銷售額*增值稅稅率，白酒包裝物押金收取時(shí)就需要價(jià)稅分離計(jì)算增值稅，
增值稅銷項(xiàng)稅額=1500000*13%+22600/（1+13%）*13%=197600
不好意思，銷售額剛才寫錯(cuò)了
84785032
2024 05/06 15:08
那白酒的增值稅的銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算呢 我始終不理解和消費(fèi)稅的區(qū)別?
王小山老師
2024 05/06 15:17
稅率不同，從價(jià)計(jì)征計(jì)稅依據(jù)是一樣的，增值稅13%，消費(fèi)稅20%
白酒消費(fèi)稅有從量定額的部分，增值稅沒有
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