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老師,小企業(yè)會計準則下,補計提年度所得稅的分錄是?
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你好,小企業(yè)會計準則下,補計提年度所得稅的分錄是
借:利潤分配—未分配利潤,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
2024 05/13 11:00
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2024 05/13 11:02
那企業(yè)會計準則呢?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:02
你好,企業(yè)會計準則,補計提年度所得稅的分錄是
借:以前年度損益調(diào)整? ,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
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2024 05/13 11:03
哦,老師,現(xiàn)在匯算清繳,就是去年有暫估成本,現(xiàn)在找了一些成本票,但是與暫估的金額不對,這個會計分錄怎么寫?還要紅沖嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:03
你好,把之前暫估入賬的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票再做相應的分錄
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2024 05/13 11:05
嗯嗯,但是要用到哪一個會計科目?比如去年暫估了一筆成本,借主營業(yè)務成本,貨應付賬款暫估。我現(xiàn)在發(fā)票回來了,我應該怎么做分錄?如果用小企業(yè)會計準則
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:06
你好,小企業(yè)會計準則
借:應付賬款—暫估,貸:利潤分配—未分配利潤
借:利潤分配—未分配利潤,貸:相關科目??
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2024 05/13 11:07
哦,但是我紅沖了呀,然后還有發(fā)票
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:07
是針對上面的回復,有什么疑問嗎?
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2024 05/13 11:07
那個發(fā)票上面還有稅額
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:09
你好,小企業(yè)會計準則
借:應付賬款—暫估,貸:利潤分配—未分配利潤
借:利潤分配—未分配利潤,應交稅費—應交增值稅(進項稅額 ),貸:相關科目??
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2024 05/13 11:09
這個貨方的相關科目是庫存商品,這些嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:10
你好,不是。貸方可能是應付賬款,銀行存款這樣的科目?
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2024 05/13 11:11
哦哦,等于最后面這個分錄,是做了一筆正常的分錄,只是用利潤分配調(diào)整以前年度的利潤分配對吧?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/13 11:38
你好,是的,是這樣的
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