問題已解決

想問個問題，在供應(yīng)商買東西，發(fā)票都是次月才開出來。根據(jù)送貨單入庫和出庫的時候怎么做賬？

84785007| 提問時間：2024 05/14 09:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 根據(jù)送貨單入庫，借：庫存商品，貸：銀行存款等科目 出庫的時候，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品?
2024 05/14 09:09
84785007
2024 05/14 09:10
不需要暫估入庫嗎，就正常做賬就可以對嗎
84785007
2024 05/14 09:10
是不含稅價入庫對吧，但是發(fā)票不及時的情況下，含稅價不確定咋辦
鄒老師
2024 05/14 09:10
你好，購進(jìn)了沒有取得發(fā)票，需要暫估入賬。 （之后取得發(fā)票了，把暫估的紅沖，然后根據(jù)發(fā)票入賬）
84785007
2024 05/14 09:11
但是，老師發(fā)票次月才來，那這個月所有的賬目都要暫估入賬，工作量太大了吧…
鄒老師
2024 05/14 09:13
你好，你單位實際情況是這樣，只能是先暫估，然后紅沖，然后根據(jù)發(fā)票入賬（這個工作量大也是無法避免的，除非當(dāng)月就取得發(fā)票了）
84785007
2024 05/14 09:14
暫估入賬的話，領(lǐng)用時入成本或者費用，也是暫估？
84785007
2024 05/14 09:15
后續(xù)取得發(fā)票不僅要紅沖，入庫時的分錄，出庫也是嘛
鄒老師
2024 05/14 09:16
你好，是的 出庫如果金額沒有錯誤，就不需要調(diào)整。有錯誤就需要做相應(yīng)調(diào)整的?
84785007
2024 05/14 09:19
但是不定買了就全出庫啊，假設(shè)買了100件，只出庫10件，后來又出20件，再出30件，最后發(fā)現(xiàn)不統(tǒng)一，這幾天的都要改?。?/div>
鄒老師
2024 05/14 09:19
你好，如果單價有變動（暫估的和發(fā)票的單價不同），就需要都更正的
84785007
2024 05/14 09:20
我覺得這個方案實施起來不太行，針對這種情況有沒有更合適的方法？
鄒老師
2024 05/14 09:20
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84785007
2024 05/14 09:21
還有暫估入庫，如果后續(xù)和發(fā)票統(tǒng)一，也是不需要修改對吧。并且在沒有發(fā)票的情況下，倉管不確定稅額，她這邊入庫的金額也沒辦法確定…
鄒老師
2024 05/14 09:21
你好，暫估的和發(fā)票單價一致，那之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不需要做調(diào)整的
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