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老師您好,社保個人部分由公司承擔(dān),計(jì)入營業(yè)外支出,那年度匯算清繳的時候是否需要調(diào)增?如果調(diào)整需要從哪個地方調(diào)整?

84784971| 提问时间:2024 05/20 10:38
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
2024 05/20 10:41
84784971
2024 05/20 10:44
那像國家返還的工會經(jīng)費(fèi)0.08的部分,需要納稅調(diào)整嗎?
84784971
2024 05/20 10:45
以及返還的失業(yè)保險部分
郭老師
2024 05/20 10:46
你好,對的是的,需要調(diào)動的。
郭老師
2024 05/20 10:46
失業(yè)保險的這一部分,你做營業(yè)外收入不需要調(diào)整。
84784971
2024 05/20 10:47
工會經(jīng)費(fèi)返還不也是做營業(yè)外收入嗎?那怎么調(diào)整
郭老師
2024 05/20 10:48
工會經(jīng)費(fèi)返還充管理費(fèi)用。你在2023年返回來的,還是2024年?
84784971
2024 05/20 10:48
在2024年。但是我都是做的營業(yè)外收入。
郭老師
2024 05/20 10:51
把營業(yè)外收入改成利潤分配,未分配利潤匯算清繳,納稅調(diào)增。
84784971
2024 05/20 10:54
那就是:借:銀行存款,貸:利潤分配未分配利潤。然后調(diào)增管理費(fèi)用工會經(jīng)費(fèi)稅收金額為0嗎?
84784971
2024 05/20 10:54
還是說賬載金額不變,實(shí)際發(fā)生額改。
郭老師
2024 05/20 10:55
你好,假設(shè)你們支付出去了100,退回來60。賬載金額100實(shí)際金額稅收金額60。
84784971
2024 05/20 10:56
退回來60,那不是應(yīng)該是實(shí)際發(fā)生額40嗎?
郭老師
2024 05/20 10:59
哦,我剛才寫錯了實(shí)際金額,稅收金額是40。
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