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請問第一題A哪錯了，第二題D負(fù)債的那句話可以解釋一下嗎有點不理解定義
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A? ?負(fù)債的計稅基礎(chǔ)是賬面價值減去未來發(fā)生時可以扣除的金額。? 這類支出不允許稅前扣除? 所以計稅基礎(chǔ)和賬面價值是一樣的。
2024 05/20 19:13
84785040 
2024 05/20 19:25
如何理解負(fù)債計稅基礎(chǔ)是賬面?可扣這句話
吳衛(wèi)東老師 
2024 05/20 19:35
這是會計準(zhǔn)則規(guī)定的。 就是計提負(fù)債時? 負(fù)債有賬面價值? ?然后實際發(fā)生允許全額扣除 那么負(fù)債的計稅基礎(chǔ)就是0? 如果不允許扣除 那么負(fù)債的賬面價值等于計稅基礎(chǔ)? 不產(chǎn)生暫時性差異。
比如? 因為擔(dān)保事項計提的預(yù)計負(fù)債和營業(yè)外支出? ?這個減少了當(dāng)期利潤? 但是未來發(fā)生時不允許扣除? ?所以賬面價值等于計稅基礎(chǔ)? 不產(chǎn)生暫時性差異?
84785040
2024 05/20 19:41
那資產(chǎn)那個定義資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)等于可扣除金額，假如固定資產(chǎn)有殘值怎么辦，不應(yīng)該減去殘值嗎
吳衛(wèi)東老師
2024 05/20 19:43
未來可以稅前扣除的金額。? 凈殘值不扣除。
吳衛(wèi)東老師
2024 05/20 19:44
因為凈殘值無論是直接報銷作為損失 或者處置資產(chǎn)減少損益? ?都是可以稅前扣除的。
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