免費(fèi)問答

郭老師好，請幫我看一下增值稅賬務(wù)處理是否正確 一、一般納稅人 1.采購業(yè)務(wù) （1）收到專票時(shí) 借：原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 （2）免增值稅企業(yè)或收到普票時(shí) 借：原材料等 貸：銀行存款 2.銷售業(yè)務(wù)，無論開具的是專票、普票和無票收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 二、小規(guī)模納稅人 1.采購業(yè)務(wù)，無論收到的是專票或普票 借：原材料等 貸：銀行存款

是的對的是的對的是的對的都是正確。

郭老師好，什么情況下是免稅的稅率？我們醫(yī)院開的藥品發(fā)票就是免稅稅率嗎？因?yàn)槲覀円恢睕]有使用增值稅發(fā)票，一直都在用門診發(fā)票，所以不知道

你好，醫(yī)療服務(wù)符合要求的可以免增值稅。

郭老師好，免增值稅就是您說的免稅稅率對嗎？

你好對的 是這個(gè)意思的

郭老師好，請幫我看一下小規(guī)模納稅人銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理 對嗎？ 1.免增值稅 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.不免增值稅 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季度不超過30萬免增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入

你好對的 是這么做的

郭老師早 以上這些分錄是需要背過的對嗎？ 一般納稅人和小規(guī)模納稅人對于銷售及采購業(yè)務(wù)，除了以上歸納的這些分錄之外，再?zèng)]有其他情形了吧？

是的 最基本的賬務(wù)處理 不是還有個(gè)金稅盤全額抵扣的不過現(xiàn)在基本不用了 基本不用金稅盤了

嗯嗯好的，謝謝郭老師，請問您在學(xué)堂有講課嗎？我想去聽一下

不好意思，我們答疑的沒有課程。

嗯嗯好的，郭老師 請問基本的賬務(wù)處理除了上述那些需要背誦的外，還有哪些也是需要背誦的呢？

你好，你這些其實(shí)不用背呀，你多接觸的話，你一聽業(yè)務(wù)就能知道具體的什么科目 多練習(xí) 比如計(jì)提工資、折舊、攤銷稅費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)損益。

每個(gè)月都有發(fā)生的。

嗯嗯好的，謝謝郭老師，請問這個(gè)老師講課嗎

這個(gè)是哪個(gè)老師知道嗎？這個(gè)我還真不太清楚。學(xué)堂的課程我們平時(shí)沒時(shí)間看

郭老師好 我也不知道哎，就是在每天一練里的視頻解析老師，她每道題講的也非常好，容易理解，能聽懂，這不就想過來問問您是否知道她是誰，我好去聽一下她的課呢

你去學(xué)堂客服問一下，客服那邊的主要是我們給你問，他不給回復(fù)，得是你們問才行