问题已解决

你好 我們送了一個(gè)樣品給客戶(hù),成本價(jià)80元 公允價(jià)值100元,我們做分錄是借:費(fèi)用93元 貸:庫(kù)存商品80元 銷(xiāo)項(xiàng)稅13元 ,那我們年底匯算清繳的時(shí)候要怎么填表呢

84785016| 提问时间：2024 05/27 16:09
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 需要視同銷(xiāo)售，在A105010進(jìn)行填報(bào)
FAILED
2024 05/27 16:12
84785016
2024 05/27 16:18
要填視同銷(xiāo)售成本嗎？最后視同銷(xiāo)售后，匯算清繳中我的應(yīng)納稅額是按-93繳稅，還是按100-80=20繳稅呢
楊家續(xù)老師
2024 05/27 16:22
您好！ 你在表里填了100的收入 然后會(huì)調(diào)增100 最后實(shí)際應(yīng)納稅所得額是按100-93=7 作為計(jì)稅基礎(chǔ)
84785016
2024 05/27 16:45
那就是說(shuō)13元的銷(xiāo)項(xiàng)也可以去稅前抵扣的？
楊家續(xù)老師
2024 05/27 16:52
您好！ 是的 您這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅收不回來(lái) 就是損益了
84785016
2024 05/27 17:03
但是我看到有說(shuō)法是，匯算清繳時(shí) 要視同銷(xiāo)售100 元，視同成本80 元，納稅調(diào)整-其他 調(diào)減20元。最后應(yīng)納稅所得稅就是其實(shí)還是按會(huì)計(jì)賬上-93去繳稅了。這種做法是對(duì)的嘛？
楊家續(xù)老師
2024 05/27 17:06
您好！ 我認(rèn)為不對(duì)，首先不會(huì)調(diào)減，指定是要調(diào)增，按會(huì)計(jì)賬上納稅不符合稅法原則
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