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老師，您好！計入營業(yè)外支出——壞賬損失，在匯算清繳時需要調(diào)整嗎？

84784975| 提問時間：2024 05/28 09:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好，是的，這個一般是不能稅前扣除的。
2024 05/28 09:15
84784975
2024 05/28 09:24
老師，2023年計入營業(yè)外支出壞賬有兩筆款：39200元和75元，一.39200這筆壞賬是因為我們公司的合作單位屬于國家事業(yè)單位，去年鎮(zhèn)府進行化債處理，只付60%的項目款，付了60%后，其余雙方達成協(xié)議解除債務(wù)！目前只有談判記錄和債務(wù)解除協(xié)議，不知道可以嗎？二.75元這筆壞賬就是對方說不付了，拒付!沒啥資料！這兩筆現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算我該怎么填表?。?/div>
宋生老師
2024 05/28 09:28
你好！75元肯定不能稅前扣除 上面的那一項，還可以去找稅務(wù)局讓他們幫忙認定
84784975
2024 05/28 09:34
哦，好的！謝謝老師!75那項不能扣除，我需要具體填寫那張進行調(diào)增呢？
宋生老師
2024 05/28 09:39
你好，在納稅調(diào)整明細表扣除類，其他里面填寫就好了。
84784975
2024 05/28 09:50
哦，好的老師！還需要填寫上面這張A105090表的第二行次嗎？
宋生老師
2024 05/28 09:52
你好！你如果在這里填，就不用填我上面說的那張
84784975
2024 05/28 09:58
上面這張表1至5列不知道該如何取數(shù)?。坷蠋熆梢灾敢幌聠?？
宋生老師
2024 05/28 10:02
你好，損益就是最終虧損或者盈利的金額 第二項不用填，第三項是看你處置的時候收到了多少錢。第四項一般也沒有，看對方實際有沒有給你賠償。 第五項一般按賬上就行
84784975
2024 05/28 11:58
好的，謝謝老師！這筆需要調(diào)增的營業(yè)外支出——壞賬損失，不填A(yù)105090表資產(chǎn)損失，就按照剛剛您說的填寫在A105000表納稅調(diào)整項目明細表30行次可以嗎？
宋生老師
2024 05/28 12:00
你好，是的，就是這樣理解
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