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總包方要我們預測一下正在施工的項目的增值稅稅負率,不是現(xiàn)在實際的稅負率,那這個稅負率咋推算出來?

84784991| 提问时间:2024 06/05 10:51
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嬋老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你需要根據(jù)全盤的情況做個初步增值稅預測表,然后根據(jù)預測出的增值稅計算稅負率 需要多個部門配合,因為需要知道總成本和總收入,費用等數(shù)據(jù)
2024 06/05 10:52
84784991
2024 06/05 10:57
那是不是可以理解為收入,退稅稅額、應(yīng)交增值稅這這些數(shù)據(jù),以已簽訂的合同金額基數(shù)來推算先?
嬋老師
2024 06/05 11:04
是的,先估計個大數(shù),預測本來就不可能是完全準確的
84784991
2024 06/05 14:55
那個稅收入是按用總包跟業(yè)主的合同的含稅金額核算,是吧?
嬋老師
2024 06/05 15:00
不,都是按照不含稅收入測算,增值稅是價外稅,收入就按照預計房屋總貨值/1.09,成本根據(jù)各項合同合計/1.09,銷售服務(wù)類合同根據(jù)合同總計/1.06
84784991
2024 06/05 17:45
那是不是先按已簽訂的供應(yīng)商合同及勞務(wù)合同算出所有的進項稅額,再用跟業(yè)主簽訂的合同算出銷項稅額,然后用銷項稅額-進項稅額(總包可退稅金額)=應(yīng)交增值稅,最后用應(yīng)交增值稅/不含稅收入=增值稅稅負率?
嬋老師
2024 06/05 17:46
是的,大的計算邏輯就是這樣,如果想預估準確些,就得盡可能考慮全一些
84784991
2024 06/05 17:50
就得盡可能考慮全一些,是指那些方面?這邊沒想得出來
嬋老師
2024 06/06 08:33
總貨值好計算,根據(jù)設(shè)計提供的總可售面積*預計銷售單價 總成本根據(jù)造價提供的單方成本*建筑面積 銷售費用根據(jù)預計銷售費用占比計算 如果說你們?nèi)强墒鄣?,不存在部分自持部分可售的情況,那基本上要預估的就是這幾項
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