問(wèn)題已解決

老師,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月開(kāi)票收入錄入憑證應(yīng)該是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,記成了貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,所以增值稅收入比利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)收入多了這一筆數(shù)據(jù),現(xiàn)在可以不修改報(bào)表嗎?涉及到所得稅稅款的,7月怎么更正分錄?借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎老師?

84785027| 提問(wèn)時(shí)間:2024 07/19 14:19
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
5 月的憑證錄入錯(cuò)誤,導(dǎo)致增值稅收入比利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)收入多了一筆數(shù)據(jù),這種情況下需要進(jìn)行更正。 7 月更正分錄時(shí),應(yīng)做如下調(diào)整: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)
2024 07/19 14:21
84785027
2024 07/19 14:28
老師,不更正報(bào)表只更正分錄的話,下個(gè)月不是就一致了? 5月是貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,7月不是應(yīng)該借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎?老師
樸老師
2024 07/19 14:31
你紅沖了就一致了
84785027
2024 07/19 14:32
紅沖分錄應(yīng)該哪個(gè)啊老師,可以只修改分錄嗎
樸老師
2024 07/19 14:33
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 就是這個(gè)分錄
84785027
2024 07/19 14:37
老師,不對(duì)吧,本來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就少記了,你還要紅沖?本來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是在貸方不也是少記了嗎?怎么還要紅沖?
樸老師
2024 07/19 14:42
由于5月的錯(cuò)誤分錄導(dǎo)致增值稅收入比利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)收入多了一筆數(shù)據(jù),且錯(cuò)誤是將應(yīng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,7月更正時(shí)可以做如下分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(藍(lán)字) 通過(guò)這樣的更正,將原本錯(cuò)誤計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中,使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)恢復(fù)正確。
84785027
2024 07/19 14:48
老師,將原本錯(cuò)誤計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中,原本是貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的,是多記還是少記了呢老師
樸老師
2024 07/19 14:52
原本錯(cuò)誤地貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”,意味著主營(yíng)業(yè)務(wù)成本被多記了。 因?yàn)檎_的應(yīng)該是貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”,結(jié)果記成了貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”,導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額比實(shí)際應(yīng)有的金額增加了,從而多記了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785027
2024 07/19 15:13
老師,您確定是記在貸方:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是多記成本?不是少記了嗎,您仔細(xì)想想
樸老師
2024 07/19 15:16
貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是少記了,我想成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少了 這樣應(yīng)該借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才對(duì)
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