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和企業(yè)所得稅沒有關(guān)系嗎？

單純進項大于銷項？

應(yīng)交稅費的期末余額為負數(shù)通常說明以下幾種情況： 1.企業(yè)有多交的稅費：企業(yè)可能在之前的會計期間繳納了超過應(yīng)繳金額的稅費，導(dǎo)致應(yīng)交稅費出現(xiàn)負數(shù)余額。 例如，企業(yè)計算應(yīng)繳增值稅為 8 萬元，但實際繳納了 10 萬元，多交的 2 萬元就會使應(yīng)交稅費余額為負數(shù)。 1.存在尚未抵扣的進項稅額：對于增值稅一般納稅人，如果進項稅額大于銷項稅額，就會形成尚未抵扣完的進項稅額，這也可能導(dǎo)致應(yīng)交稅費期末余額為負數(shù)。 比如，某企業(yè)當(dāng)月進項稅額為 12 萬元，銷項稅額為 10 萬元，未抵扣的 2 萬元進項稅額會使應(yīng)交稅費余額呈負數(shù)。 1.預(yù)繳了稅費：企業(yè)可能提前預(yù)繳了部分稅費，如企業(yè)所得稅等，這也可能造成應(yīng)交稅費期末余額為負。 假設(shè)企業(yè)按規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅 5 萬元，但尚未到所得稅的結(jié)算期，這 5 萬元就會使應(yīng)交稅費余額顯示為負數(shù)。