問題已解決
老師,去年年底有一筆暫估商品,暫估應(yīng)付賬款,年初收到發(fā)票,具體分錄怎么寫?一般會計準(zhǔn)則。
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暫估入庫
借;庫存商品/原材料/成本費用
貸:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/成本費用(暫估差額)
應(yīng)交稅費-增值稅-進項(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
2024 08/02 10:33
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84784978 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/02 10:35
哦,他沒有差額,就是跨年了要不要用到以前年度損益調(diào)整科目?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/02 10:39
是的,沒有差額,就是跨年了不需要以前年度損益調(diào)整科目
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84784978 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/02 10:39
那具體分錄是?
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84784978 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/02 10:40
有老師說要有以前年度損益調(diào)整科目
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/02 10:42
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商? ?
應(yīng)交稅費-增值稅-進項(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784978 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/02 10:43
公司是純外貿(mào)的,進項要入成本
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/02 10:44
你暫估的當(dāng)月就正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
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84784978 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/02 10:45
那這個發(fā)票回來了,怎么處理?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/02 10:46
暫估入庫
借;庫存商品
貸:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商??
應(yīng)交稅費-增值稅-進項(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
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84784978 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/02 16:10
老師,外貿(mào)企業(yè)這個進項不能抵扣,這個分錄也要做進項稅額嗎?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/02 16:13
不能抵扣你要勾選退稅的哈
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