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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司是一般納稅人，員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的發(fā)票是專(zhuān)票，賬面留底稅額和庫(kù)存不匹配，這樣合理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
公司作為一般納稅人，員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的專(zhuān)用發(fā)票導(dǎo)致賬面留底稅額和庫(kù)存不匹配，這種情況通常是不合理的。
一般來(lái)說(shuō)，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣應(yīng)與企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)。如果僅僅是員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用取得的專(zhuān)票，而這些費(fèi)用并非與企業(yè)的存貨采購(gòu)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)，那么不應(yīng)影響庫(kù)存與留底稅額的匹配關(guān)系。
2024 08/15 16:08
84784955 
2024 08/15 16:09
這種情況應(yīng)該怎么處理？
藍(lán)小天老師 
2024 08/15 16:12
是不是庫(kù)存的進(jìn)項(xiàng)還沒(méi)有拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)造成的差異，這種情況可以暫時(shí)不用處理
84784955
2024 08/15 16:17
庫(kù)存的進(jìn)項(xiàng)來(lái)了，賬面情況是庫(kù)存有15.6萬(wàn)元，但留底有2.5萬(wàn)，多的進(jìn)項(xiàng)稅是員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的。
藍(lán)小天老師
2024 08/15 16:18
留底可以單獨(dú)放應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵稅 那里，
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