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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，與對(duì)方簽訂技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，合同價(jià)款300萬(wàn)，其中技術(shù)交易額150萬(wàn)，設(shè)備價(jià)款150萬(wàn)，首付90萬(wàn)，去科技局登記備案技術(shù)交易額部分可開(kāi)免稅發(fā)票，老師，與對(duì)方協(xié)商先把技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)這部分免稅的開(kāi)完，后續(xù)開(kāi)設(shè)備類(lèi)的，所以對(duì)方首付付90萬(wàn)我都開(kāi)成技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)，免稅發(fā)票，稅法規(guī)定可以嗎？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以的，可以這么做的。
2024 08/20 09:25
84784959 
2024 08/20 09:27
老師，那如果原來(lái)合同是這么簽的，但是現(xiàn)在可以重簽合同，設(shè)備價(jià)款100萬(wàn)，技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)200萬(wàn)，這樣免稅發(fā)票就是200萬(wàn)了，這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)
郭老師 
2024 08/20 09:29
那實(shí)際是多少的？你和實(shí)際不一樣，那嚴(yán)格來(lái)說(shuō)就是虛開(kāi)發(fā)票。
84784959
2024 08/20 09:30
老師，合同價(jià)款也就是雙方主體認(rèn)可的過(guò)程，不存在與實(shí)際不符的情況
郭老師
2024 08/20 09:31
那就沒(méi)有問(wèn)題，肯定沒(méi)有問(wèn)題，那你怎么會(huì)問(wèn)出有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
84784959
2024 08/20 09:32
因?yàn)槲以谙?，之前學(xué)到一個(gè)設(shè)備公允價(jià)，但是呢我們研發(fā)的這個(gè)設(shè)備屬于國(guó)內(nèi)首批首套的，沒(méi)有參考價(jià)
郭老師
2024 08/20 09:33
你好，收入比成本大就可以的。
84784959
2024 08/20 09:41
老師，賬上的成本就是歸為生產(chǎn)成本-某某項(xiàng)目的材料費(fèi) 人工費(fèi) 其他 只設(shè)了這三個(gè)三級(jí)科目
老師，合同里包括兩項(xiàng)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 設(shè)備費(fèi)，那我第一筆開(kāi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)90萬(wàn)，賬上成本很難區(qū)分哪些技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)哪些設(shè)備費(fèi)，所以說(shuō)開(kāi)票后，結(jié)轉(zhuǎn)成本，可不可以直接就是總成本的30％結(jié)轉(zhuǎn)了就可以，不知道我這種想對(duì)不對(duì)
郭老師
2024 08/20 09:43
嚴(yán)格來(lái)說(shuō)不對(duì)，這個(gè)必須區(qū)分設(shè)備還是技術(shù)的
84784959
2024 08/20 09:52
老師，沒(méi)法區(qū)分，一般技術(shù)才是是最值錢(qián)的，設(shè)備呢都是硬件的東西不值錢(qián)，技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的成本也就是人員的工資，他就是一個(gè)項(xiàng)目，有必要區(qū)分那么詳細(xì)嗎？
郭老師
2024 08/20 09:53
哦，沒(méi)法區(qū)分的話，你的收入對(duì)應(yīng)的能區(qū)分開(kāi)來(lái)嗎？
84784959
2024 08/20 09:55
老師，收入就是看開(kāi)票內(nèi)容，開(kāi)票內(nèi)容分為技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)，和設(shè)備費(fèi)的
郭老師
2024 08/20 09:55
你好，你的成本分不了的話硬分開(kāi)。假設(shè)設(shè)備是100萬(wàn)，那你的設(shè)備成本不能高于100萬(wàn)，就按照這個(gè)來(lái)吧。
郭老師
2024 08/20 09:56
可以根據(jù)你的毛利潤(rùn)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，自己隨便結(jié)轉(zhuǎn)。這都不準(zhǔn)確。
84784959
2024 08/20 10:17
主要是賬上一直沒(méi)沒(méi)區(qū)分開(kāi)呀老師，都是生產(chǎn)成本-某某項(xiàng)目-材料費(fèi)
生產(chǎn)成本-某某項(xiàng)目-人工費(fèi)
生產(chǎn)成本-某某項(xiàng)目-其他
郭老師
2024 08/20 10:19
那你現(xiàn)在分不開(kāi)，根據(jù)你的毛利潤(rùn)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，你自己規(guī)定一個(gè)比例可以，沒(méi)有問(wèn)題。
郭老師
2024 08/20 10:20
那你自己分不開(kāi)，我們沒(méi)法給你提建議。他始終就是分不開(kāi)，硬讓你分開(kāi)，也完不成
郭老師
2024 08/20 10:20
那就不要按正規(guī)的來(lái)做了
84784959
2024 08/20 10:36
老師，因?yàn)閷儆谘邪l(fā)性質(zhì)的，所以前期技術(shù)交易額部分免稅開(kāi)完之后，之后再開(kāi)設(shè)備類(lèi)的發(fā)票，但是設(shè)備因?yàn)榉N種原因調(diào)試沒(méi)有到一個(gè)滿意的狀態(tài)，后期的款不付了，發(fā)票也就不開(kāi)了，設(shè)備已經(jīng)運(yùn)過(guò)去了，接下來(lái)該怎么辦
郭老師
2024 08/20 10:43
那你嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，需要視同銷(xiāo)售。他即使不付款，你這個(gè)設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格是多少，也得按照多少來(lái)。
郭老師
2024 08/20 10:43
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅
借銷(xiāo)售費(fèi)用貸應(yīng)收賬款。
84784959
2024 08/20 10:53
老師，換個(gè)角度，我們是混合銷(xiāo)售，所以技術(shù)與設(shè)備他是分不開(kāi)的，這種情況下不屬于視同銷(xiāo)售吧，
郭老師
2024 08/20 10:55
你好
這個(gè)不屬于的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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