问题已解决
公司購入月餅和水果送禮 以及 發(fā)放給員工需要視同銷售嗎,有沒有涉及個稅 增值稅 所得稅問題
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1、采購月餅
借:庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
? ? ?貸:銀行存款
2、贈送客戶
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸:庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的不含稅價款。
3、發(fā)放給員工
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)
? ? ?貸:庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
注:外購月餅發(fā)放給員工,其進(jìn)項(xiàng)稅需作轉(zhuǎn)出處理。
贈送按偶然所得申報,員工計入工資總額申報個稅
2024 09/09 15:25
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2024 09/09 15:34
因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)業(yè)免稅企業(yè),如果不想視同銷售的話 有沒有辦法可以處理掉這筆支出,還是說直接就不要有類似這樣的支出出現(xiàn)在賬面上了
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家權(quán)老師 
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2024 09/09 15:35
沒有辦法的,那個是規(guī)范的操作方式
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2024 09/09 15:40
所以,如果我這邊直接發(fā)放給員工的話是不是就可以不用交增值稅了
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家權(quán)老師 
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2024 09/09 15:43
采購的發(fā)放給員工不需要交增值稅
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2024 09/09 15:51
那就要個稅是嗎
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家權(quán)老師 
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2024 09/09 15:53
是的,需要申報個稅的
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2024 09/09 16:58
好的謝謝老師
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家權(quán)老師 
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2024 09/09 16:59
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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