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老師，請教，去年的賬，掛了借主營業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款-暫估26.4萬，現(xiàn)在怎么處理
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你好，你現(xiàn)在是要沖減嗎？還是要做什么？
2024 09/24 18:00
84784966 
2024 09/24 18:03
要沖減
以前記賬公司記得，借主營業(yè)務(wù)成本
貸其他應(yīng)付款-暫估26.4萬，體現(xiàn)在去年3個季度里面
現(xiàn)在要先沖掉，到跨期了，應(yīng)該怎么處理，分錄怎么寫
84784966
2024 09/24 18:04
金額大不，能不能沖掉
宋生老師 
2024 09/24 18:06
你好，你要充錢的話是可以，但是這個涉及到以前年度的損益。你要補(bǔ)稅的了
84784966
2024 09/24 18:09
是的，小規(guī)模企業(yè)
宋生老師
2024 09/24 18:10
你好，你要充的話是可以充的。
借，其他應(yīng)付款。貸，以前年度損益調(diào)整。
84784966
2024 09/24 18:12
先沖掉
再調(diào)賬
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配-未分配利潤26.4萬
后面分錄怎么寫
實際是有成本，沒入賬
結(jié)果去年利潤還是負(fù)數(shù)150.4萬左右
宋生老師
2024 09/24 18:14
你好，借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84784966
2024 09/24 18:14
老師，可不可以把去年的應(yīng)付賬款入賬，補(bǔ)錄一下
借應(yīng)付賬款-暫估
貸銀行存款（付款過的供貨商）
宋生老師
2024 09/24 18:14
你好，你如果之前沒有入賬，現(xiàn)在補(bǔ)做賬是可以的。
84784966
2024 09/24 18:15
老師，沖掉的時候，成本減少，利潤在貸方
宋生老師
2024 09/24 18:15
你是說沖掉什么？
就是上面說的那個成本嘛，對不對？
你減少了成本，利潤會增加。
84784966
2024 09/24 18:17
補(bǔ)錄跨年沒事吧
宋生老師
2024 09/24 18:17
你好，可以的。操作沒問題
84784966
2024 09/24 18:23
那26.4要，金額大不大
宋生老師
2024 09/24 18:33
你好，這個金額不算小了
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