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問題已解決
8.2號 收到大部分貨款，借：銀行存款 1000貸：預收賬款 1000 ，8.31號發(fā)貨，9.2號給對方開票，還有一點尾款沒收到，借：預收賬款 1000 應收帳款100 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項，這樣做分錄對嗎？
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你好是的，這樣是沒問題的。
09/25 11:25
84784958 
09/25 19:08
是不是要有銷售收入的月份，月底才要結轉增值稅呢？然后月底結轉這個增值稅的數(shù)怎么取呢？現(xiàn)在業(yè)務不大，都是每月陸續(xù)有采購，但不是每月都有銷項的。
宋生老師 
09/25 19:09
你好，是的，有銷售才有增值稅
你是一般納稅人還是小規(guī)模
84784958
09/25 20:45
一般納稅人，因為業(yè)務不多，平時就是零星采購配件、然后組裝機器，會有一些進項專票，比如7月只有進項，8月收到銷售款，9月發(fā)貨，那是不是9月底要結轉增值稅，哪月底結轉增值稅怎么取數(shù)呢？
宋生老師
09/25 20:50
你好，正常是8月份要結轉，
這個是按銷項與進項的差異來做下面的分錄
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
84784958
09/25 22:43
因為8月才有銷項，哪進項怎么取數(shù)呢？還是8月底結轉增值稅，取7～9月的進項？但是前面1～6月還有少量沒有抵扣的進項
宋生老師
09/26 08:05
你好！你8月做收入的話，只能取7-8月的進項
宋生老師
09/26 08:05
應該說是可以取8月之前的進項
84784958
09/26 09:14
因為1～8月都有部分沒有抵扣的進項，之前都是這樣入賬：借 ：庫存商品 應交稅費-待認證進項 貸：銀行存款，那我在8月底結轉的時候，直接借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（這個轉出未交增值稅數(shù)值是取前面1～8月沒有勾選抵扣進項合計嗎） 貸：應交稅費-未交增值稅， 這種結轉需要把前面月份沒有勾選的確認的勾選嗎？還是等次月要去繳納增值稅的時候再去勾選確認？
宋生老師
09/26 09:15
你好，你再申報前確認就好
84784958
09/26 09:41
因為1～8月都有部分沒有抵扣的進項，之前都是這樣入賬：借 ：庫存商品 應交稅費-待認證進項 貸：銀行存款，比如1～8月沒有勾選的進項合計3000，那我在8月底結轉的時候，直接借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（這個轉出未交增值稅“數(shù)值是取前面1～8月沒有勾選抵扣進項合計嗎） 貸：應交稅費-未交增值稅？
宋生老師
09/26 09:43
你好，你現(xiàn)在是打算抵扣這個金額嗎？
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