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就是工資是全部我們公司付的，然后合作公司把工資和社保直接打到我們公司銀行卡上

嗯 按上面的分錄來做

看不懂，首先合作公司打進來收到工資時：借：銀行存款。 貸：其他應付款-xx公司 2，計提工資：借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 3，發(fā)放工資時：借應付職工薪酬-工資。貸：銀行存款（公司支付部分） 其他應付款-合作公司代付工資（社保一樣嘛）感覺不對呀

你的賬務處理基本正確 一、收到合作公司打來的員工工資和社保款時 借：銀行存款 貸：其他應付款 —— 合作公司代付工資及社保 二、計提工資 公司正常承擔的部分 借：管理費用 / 銷售費用等（根據員工所屬部門確定）—— 工資（公司應承擔部分） 貸：應付職工薪酬 —— 工資（公司應承擔部分） 三、發(fā)放工資時 先明確發(fā)放的是公司承擔部分還是合作公司代付部分 如果發(fā)放公司承擔部分： 借：應付職工薪酬 —— 工資（公司應承擔部分） 貸：銀行存款（公司支付部分） 如果發(fā)放合作公司代付部分： 借：其他應付款 —— 合作公司代付工資及社保（合作公司代付工資部分） 貸：銀行存款 對于社保的處理類似： 一、收到合作公司打來的社?？顣r 借：銀行存款 貸：其他應付款 —— 合作公司代付社保 二、計提社保（公司正常承擔部分） 借：管理費用 / 銷售費用等（根據員工所屬部門確定）—— 社保費（公司應承擔部分） 貸：應付職工薪酬 —— 社保費（公司應承擔部分） 三、繳納社保時 如果繳納公司承擔部分： 借：應付職工薪酬 —— 社保費（公司應承擔部分） 貸：銀行存款 如果繳納合作公司代付部分： 借：其他應付款 —— 合作公司代付社保（合作公司代付社保部分） 貸：銀行存款。