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問題已解決
公司處理車輛的賬務(wù)處理！車輛原值60088.5！
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你好，以下分錄你涉及到哪個做哪個 （1）出售、報廢和毀損的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時，
借：固定資產(chǎn)清理 （轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價值）
累計折舊（已計提的折舊）
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（已計提的減值準(zhǔn)備）
貸：固定資產(chǎn) （固定資產(chǎn)的賬面原價）
（2）發(fā)生清理費用時，
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
（3）收回出售固定資產(chǎn)的價款、殘料價值和變價收入等時，
借：銀行存款
原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
（4）應(yīng)由保險公司或過失人賠償時，
借：其他應(yīng)收款
貸：固定資產(chǎn)清理
（5）固定資產(chǎn)清理后的凈收益，
借：固定資產(chǎn)清理
貸：長期待攤費用（屬于籌建期間）
資產(chǎn)處置損益（屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間）
（6）固定資產(chǎn)清理后的凈損失，
借：長期待攤費用 （屬于籌建期間）
營業(yè)外支出－－非常損失 （因為自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失）
營業(yè)外支出－－處置非流動資產(chǎn)損失（正常報廢清理）
資產(chǎn)處置損益（屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間）
貸：固定資產(chǎn)清理
2024 10/08 14:55
84784965 
2024 10/08 14:56
我就是不太懂！不會做！想讓老師教我怎么做這個分錄
波德老師 
2024 10/08 14:57
你們折舊是多少? 有沒有計提減值準(zhǔn)備
84784965
2024 10/08 15:02
月折舊額是1189.25折舊已在24年1月計提完
84784965
2024 10/08 15:05
當(dāng)時沒弄折舊明細(xì)表
波德老師
2024 10/08 15:08
借累計折舊? 60088.5貸固定資產(chǎn)60088.5??
借：銀行存款? ? 1000
貸：固定資產(chǎn)清理? 1000/1.13? ?（如果未抵扣過進(jìn)項稅，按你們銷售貨物稅率計算）
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額1000/1.13*0.13
借固定資產(chǎn)清理? ?固定資產(chǎn)清理? 1000/1.13? ?
貸營業(yè)外收入?固定資產(chǎn)清理? 1000/1.13??
84784965
2024 10/08 15:11
當(dāng)時購買車輛時抵扣過進(jìn)項稅
波德老師
2024 10/08 15:16
上面標(biāo)注打錯了，抵扣過進(jìn)項稅的按我上面做
84784965
2024 10/08 15:20
報表上簡易計稅方法計稅一欄寫著金額995.02稅額4.98是他系統(tǒng)自帶的我需要改嗎老師
波德老師
2024 10/08 15:33
這個就是銷售車輛的? ?按照這個上面的改為借累計折舊? 60088.5貸固定資產(chǎn)60088.5??
借：銀行存款? ? 1000
貸：固定資產(chǎn)清理?995.02?
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-簡易計稅?4.98
借固定資產(chǎn)清理? ?995.02
貸營業(yè)外收入? ?995.02
84784965
2024 10/08 15:34
知道了非常感謝老師
波德老師
2024 10/08 15:39
不客氣，祝你工作順利，生活愉快。
84784965
2024 10/08 15:40
這1000沒走公戶怎么辦？計入現(xiàn)金還是？
波德老師
2024 10/08 15:43
沒走公戶借庫存現(xiàn)金
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