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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好!求賓館不帶餐只提供住宿的賬務(wù)處理
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您好,這個(gè)直接確認(rèn)收入就可以了
2024 10/10 18:46
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劉艷紅老師 
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2024 10/10 18:46
和一般的商貿(mào)分錄是一樣的
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2024 10/10 19:05
有詳細(xì)的賬務(wù)處理嗎
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劉艷紅老師 
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2024 10/10 19:10
酒店住宿的會(huì)計(jì)分錄通常涉及到管理費(fèi)用、銀行存款等科目。以下是詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄步驟1:
當(dāng)企業(yè)員工因公出差需要入住酒店時(shí),企業(yè)通常會(huì)預(yù)先支付酒店住宿費(fèi)用。此時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為:
借方:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸方:銀行存款
如果員工是先墊付住宿費(fèi)用,然后再向公司報(bào)銷,那么在報(bào)銷時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為:
借方:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸方:其他應(yīng)收款-員工姓名
如果酒店住宿費(fèi)用是通過現(xiàn)金支付的,會(huì)計(jì)分錄為:
借方:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸方:庫存現(xiàn)金
如果企業(yè)收到了住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票,可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣,此時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為:
借方:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
借方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸方:銀行存款或其他應(yīng)收款
在期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時(shí),需要將管理費(fèi)用中的差旅費(fèi)轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶,會(huì)計(jì)分錄為:
借方:本年利潤
貸方:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
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