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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,2023年有一筆稅收返還,應(yīng)該做到營(yíng)業(yè)外收入,但是當(dāng)時(shí)做到了往來(lái)里面,沒(méi)記收入,現(xiàn)在稅務(wù)讓改報(bào)表,怎么改呢?是修改2023年匯繳的所得稅申報(bào)表么?還需要修改2023年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表么?么
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答需要同時(shí)調(diào)整2023年的所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),要沖回原來(lái)的錯(cuò)誤分錄,并正確記錄稅收返還作為營(yíng)業(yè)外收入。記得與稅務(wù)溝通確認(rèn)具體步驟。
2024 10/16 11:17
84785017
2024 10/16 11:19
那就是把賬返回到2023年去修改,是嗎?
堂堂老師
2024 10/16 11:20
是的,需要追溯調(diào)整2023年的賬務(wù)處理,包括財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表。確保按照正確的會(huì)計(jì)原則進(jìn)行調(diào)整。
84785017
2024 10/16 11:23
把賬返回到2023年12月,把那張憑證調(diào)整正確,然后修改2023年四季度所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表,然后順序修改2023年匯繳所得稅申報(bào)表和年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,2024年一季度所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表,二季度所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表,三季度所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)么?
堂堂老師
2024 10/16 11:26
基本思路是對(duì)的,但具體操作需謹(jǐn)慎。先調(diào)整2023年12月的憑證,再調(diào)整2023年四季度及匯算清繳的相關(guān)報(bào)表。之后,繼續(xù)調(diào)整2024年各季度的所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。最好與專業(yè)會(huì)計(jì)師確認(rèn)每一步。
84785017
2024 10/16 11:28
有沒(méi)有簡(jiǎn)單點(diǎn)的辦法,老師,這么整個(gè)返回去改,太麻煩了
堂堂老師
2024 10/16 11:29
確實(shí)比較復(fù)雜。若金額不大且不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的重大性,可考慮通過(guò)前期差錯(cuò)更正的方式,在當(dāng)期調(diào)整并做相應(yīng)說(shuō)明。但仍需符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定,最好咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師確認(rèn)。
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2024 10/16 11:32
就只有五萬(wàn)元,影響不大,因?yàn)槎悇?wù)要求改報(bào)表,那如果修改2023年匯繳報(bào)表,然后在2024年賬里面做以前年度損益調(diào)整科目,這樣,可以嗎?不修改剛才說(shuō)的一大串
堂堂老師
2024 10/16 11:33
可以的??梢栽?023年匯繳報(bào)表中調(diào)整,并在2024年的賬務(wù)中使用“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)糾正這個(gè)錯(cuò)誤。記得附上相應(yīng)的調(diào)整說(shuō)明。這樣簡(jiǎn)化了流程,也滿足了稅務(wù)要求。
84785017
2024 10/16 11:37
如果是執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,也可以在2023年匯繳報(bào)表中調(diào)整,并在2024年的賬務(wù)中使用“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)糾正這個(gè)錯(cuò)誤。是嗎?
堂堂老師
2024 10/16 11:39
是的,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下也可以這樣做。在2023年匯繳報(bào)表中調(diào)整,并在2024年的賬務(wù)中使用“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)糾正錯(cuò)誤。記得做好相關(guān)記錄和說(shuō)明。
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