00:09:59
问题已解决
一般納稅人小微企業(yè)，2022年?duì)I業(yè)收入為119223470.53元，利潤(rùn)總額為-2389105.41元，年末未分配利潤(rùn)是181,012.70元；2023年?duì)I業(yè)收入為63155356.59元，利潤(rùn)總額為3216339.09元，年末未分配利潤(rùn)是3,373,025.38元；2024年1-9月?tīng)I(yíng)業(yè)收入為21691109.46元，利潤(rùn)總額為192773.98元。 如果在2024年11月份將2022年利潤(rùn)總額調(diào)整為-1349105.41元，2023年會(huì)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅52000元，滯納金3900元，合計(jì)補(bǔ)繳55900元，這樣調(diào)整后2022年未分配利潤(rùn)實(shí)際是多少呢？2023年未分配利潤(rùn)是多少呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
2022年調(diào)整后的利潤(rùn)總額為-1349105.41元，原未分配利潤(rùn)為181,012.70元。調(diào)整利潤(rùn)總額增加了1040000元（-2389105.41元 - (-1349105.41元)），因此調(diào)整后2022年的未分配利潤(rùn)為181,012.70元 + 1040000元 = 1,222,012.70元。
2023年補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和滯納金后，未分配利潤(rùn)從3,373,025.38元減去55900元，變?yōu)?,317,125.38元。
2024 11/04 13:49
84784960 
2024 11/04 13:55
那對(duì)2024年未分配利潤(rùn)有什么影響么？
84784960
2024 11/04 13:56
2024年7-9月未分配利潤(rùn)是3,674,913.30元
堂堂老師 
2024 11/04 13:58
2024年7-9月的未分配利潤(rùn)為3,674,913.30元，而2022年和2023年的利潤(rùn)調(diào)整和稅務(wù)補(bǔ)繳對(duì)2024年未分配利潤(rùn)沒(méi)有直接影響。2024年的未分配利潤(rùn)依然是基于2024年本身的財(cái)務(wù)結(jié)果計(jì)算得出。所以2024年7-9月的未分配利潤(rùn)仍為3,674,913.30元。
堂堂老師
2024 11/04 13:59
2024年的未分配利潤(rùn)不會(huì)因?yàn)?022年和2023年的調(diào)整和補(bǔ)繳直接受到影響。2024年的未分配利潤(rùn)計(jì)算僅與2024年自身的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額和其他相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)。所以，2024年7-9月的未分配利潤(rùn)仍為3,674,913.30元。
84784960
2024 11/04 14:00
2024年的未分配利潤(rùn)不也是以前年度累計(jì)的么？2022年增多了100多萬(wàn)，怎么對(duì)2024年未分配利潤(rùn)沒(méi)有影響呢？
堂堂老師
2024 11/04 14:04
你說(shuō)得對(duì)，未分配利潤(rùn)確實(shí)是連續(xù)累計(jì)的。2022年的調(diào)整增加了未分配利潤(rùn)，這會(huì)影響到后續(xù)年份的累計(jì)未分配利潤(rùn)。因此，2024年的未分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)在原基礎(chǔ)上加上2022年增加的部分，即3,674,913.30元加上1,040,000元，總計(jì)為4,714,913.30元。謝謝你的指正！
84784960
2024 11/04 14:14
那2022年調(diào)增的1040000元，還在2024年調(diào)整當(dāng)月做會(huì)計(jì)分錄么？
堂堂老師
2024 11/04 14:18
2022年的調(diào)整增加1040000元應(yīng)該在發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整時(shí)立即做出會(huì)計(jì)分錄，而不是等到2024年。這樣的調(diào)整通常在確認(rèn)后的財(cái)務(wù)報(bào)表中反映，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。因此，不需要在2024年再次對(duì)此進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄。
84784960
2024 11/04 14:20
發(fā)現(xiàn)得時(shí)候就已經(jīng)是2024年了，沒(méi)法在2022年做會(huì)計(jì)分錄，那這樣調(diào)表不調(diào)賬，也會(huì)影響2024年得累計(jì)未分配利潤(rùn)么？
堂堂老師
2024 11/04 14:23
如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)已經(jīng)是2024年，那么會(huì)進(jìn)行所謂的“事后調(diào)整”。這種調(diào)整會(huì)在2024年的會(huì)計(jì)記錄中體現(xiàn)，以確保所有之前年份的累計(jì)數(shù)據(jù)正確。雖然調(diào)整是在2024年進(jìn)行，但它反映的是2022年的數(shù)據(jù)變動(dòng)，因此，這會(huì)調(diào)整2022年及之后每一年的累計(jì)未分配利潤(rùn)。所以，確實(shí)，這樣的調(diào)整會(huì)影響到2024年的累計(jì)未分配利潤(rùn)。
84784960
2024 11/04 14:31
那2024年對(duì)于2022年調(diào)整的1040000元，沒(méi)有做分錄，怎么影響2024年的未分配利潤(rùn)呢？2024年未分配利潤(rùn)是通過(guò)會(huì)計(jì)分錄影響資產(chǎn)負(fù)債表的，2024年沒(méi)有做會(huì)計(jì)分錄，只是做了繳納企業(yè)所得稅55900的會(huì)計(jì)分錄，那2024年未分配利潤(rùn)實(shí)際只是減少55900元是吧，實(shí)際是=3,674,913.30-55900=3619013.3元是吧？
堂堂老師
2024 11/04 14:33
是的，如果2024年沒(méi)有對(duì)2022年的調(diào)整額1040000元做具體會(huì)計(jì)分錄，只是記錄了繳納企業(yè)所得稅和滯納金55900元的分錄，那么2024年的未分配利潤(rùn)實(shí)際上只會(huì)因?yàn)檫@筆稅款的繳納而減少55900元。因此，2024年的未分配利潤(rùn)確實(shí)應(yīng)該是3,674,913.30元減去55900元，等于3,619,013.30元。這個(gè)計(jì)算是正確的。
阅读 116
描述你的问题，直接向老师提问
198
意见反馈
