免費問答

票沒到，計提費用的時候要提進(jìn)項稅嗎

我知道沒收到票是不能抵扣的，但是計提費用的時候要先提進(jìn)項嗎

不需要。在計提費用時，只需按照實際發(fā)生的費用進(jìn)行會計處理，不涉及進(jìn)項稅額的提取。進(jìn)項稅額的處理需要在收到相應(yīng)的稅務(wù)發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票上顯示的稅額進(jìn)行會計分錄和稅務(wù)申報。

你好！即使進(jìn)項發(fā)票沒有及時到手，你們公司仍應(yīng)按實際發(fā)生的費用進(jìn)行會計處理，正常計提費用。至于進(jìn)項稅額的扣除，需要在收到專用發(fā)票后，才能在稅務(wù)申報中予以抵扣。在發(fā)票未到手時，暫時不能抵扣進(jìn)項稅額。

比如10月房租發(fā)票沒收到，10月計提費用，借管理費用8849 應(yīng)交稅費……進(jìn)項稅 貸銀行存款

如果10月的房租發(fā)票還未收到，你在計提費用時應(yīng)只做以下分錄： 借：管理費用 - 房租費用 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款（取決于你們的會計政策） 至于“應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額”，這部分需要在收到房租的專用發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票上標(biāo)注的稅額進(jìn)行處理。在未收到發(fā)票前，不應(yīng)做進(jìn)項稅額的會計分錄。

收到發(fā)票以后怎么處理分錄呢

收到發(fā)票后，你可以按照發(fā)票上的金額和稅額進(jìn)行以下會計分錄： 1. 確認(rèn)應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款項： 借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 2. 確認(rèn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款（這部分對應(yīng)發(fā)票上的稅額） 這樣處理可以確保費用和稅額的正確入賬，便于后續(xù)的稅務(wù)申報和財務(wù)管理。

我們是先付了錢的，比如借管理費用10000，貸銀行存款，然后11月才開的票，怎么做進(jìn)項分錄？

如果你們已經(jīng)先支付了費用，那么在收到發(fā)票后，你應(yīng)進(jìn)行以下分錄以確認(rèn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 貸：預(yù)付賬款（如果原先錄入預(yù)付賬款）或其他相關(guān)科目 這樣的處理是為了調(diào)整之前未含稅額的會計記錄，確保進(jìn)項稅額能正確抵扣。

那預(yù)付賬款就不平了啊，之前付的時候沒用這個科目啊

抱歉，我理解你的情況了。如果之前的付款直接做了費用處理，那么收到發(fā)票后的處理應(yīng)該是這樣： 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 貸：管理費用 這樣做是為了調(diào)整原先沒有考慮稅額的費用記錄，確保費用和進(jìn)項稅額都正確反映。