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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好:我們是小規(guī)模納稅人，前期收等我物業(yè)費(fèi)記在了其他應(yīng)付款科目20萬(wàn)，現(xiàn)開(kāi)具發(fā)票18萬(wàn)，確認(rèn)收入時(shí)憑證為對(duì)嗎？ 1、借:其他應(yīng)付款18萬(wàn) 貸:預(yù)收賬款18萬(wàn) 借:預(yù)收賬款，18萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入18萬(wàn)/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（18萬(wàn)/1.03）*0.03 2、此處科目使用應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅還是應(yīng)交增值稅科目呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
關(guān)于確認(rèn)收入的憑證
第一步分錄不需要，可直接做：
借：其他應(yīng)付款?18?萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?18?萬(wàn)?/?1.03
應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（18?萬(wàn)?/?1.03）×0.03
理由是小規(guī)模納稅人沒(méi)有預(yù)收賬款過(guò)渡的必要，直接從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)收入和稅金即可。
科目選擇
小規(guī)模納稅人應(yīng)使用?“應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅”?科目，“應(yīng)交稅費(fèi)?-?簡(jiǎn)易計(jì)稅”?科目是一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)使用的，小規(guī)模納稅人不適用。
2024 11/22 19:31
84785027 
2024 11/22 19:33
謝謝老師
84785027
2024 11/22 19:36
小規(guī)模不超季度限額開(kāi)具發(fā)票的話，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額，月末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入對(duì)吧
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ?營(yíng)業(yè)外收入-其他業(yè)務(wù)收入
這樣做可以吧
84785027
2024 11/22 19:37
貸:營(yíng)業(yè)外收入
樸老師 
2024 11/22 19:39
對(duì)的
這樣做可以的
84785027
2024 11/22 20:09
好的，謝謝
樸老師
2024 11/22 20:10
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
樸老師
2024 11/22 20:11
營(yíng)業(yè)外收入的明細(xì)科目是政府補(bǔ)助收入
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