问题已解决

老師, 我和這個題不會做。

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84784986| 提问时间:2024 12/22 11:40
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,C項(xiàng)接觸的不多,所以不熟悉, 1.理解為把交易性金融資產(chǎn)賣出去的投資收益等于賣出去的增值稅加賣出去的收益 2.轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)讓金融商品發(fā)生的增值稅額:【因?yàn)橘I時賣時都不交稅,月底看賺多少,賺的部分增值稅,不能向下一個買方收,只能自已記投資收益】 以下幫助您理解 金融商品轉(zhuǎn)讓以盈虧相抵后的余額作為銷售額,企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目核算其增值稅處理。 (一)企業(yè)為一般納稅人:金融商品實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,按收益額/1.06*6%,計(jì)算出稅額,做如下會計(jì)分錄: 借:投資收益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)———轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅? ?再按規(guī)定做賬務(wù)處理。 如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,按損失額/1.06*6%,計(jì)算可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 貸:投資收益 年末,“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目;如有借方余額: 借:投資收益,貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
2024 12/22 11:55
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