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A勞務(wù)派遣公司，派遣人員到B公司，B公司支付給A勞務(wù)派遣公司100萬元，A公司在代發(fā)90萬元工資后，收取10萬元手續(xù)費。問題：1. B公司對這個勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050工資薪金支出是100萬元還是90萬元？2.這個業(yè)務(wù)，在全額開票和差額開票下，B公司填報在企業(yè)所得稅年度申報附表A105050工資薪金支出數(shù)據(jù)有什么不同？
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1.B公司在企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050中，對于勞務(wù)派遣人員的工資薪金支出，應(yīng)該按照實際支付的金額來填報，即100萬元。這是因為B公司作為用工單位，承擔了這部分人員的工資薪金支出。
2.在全額開票和差額開票兩種情況下，B公司在企業(yè)所得稅年度申報附表A105050中填報的工資薪金支出數(shù)據(jù)是相同的，都是100萬元。這是因為B公司作為用工單位，承擔了全部的工資薪金支出，無論A勞務(wù)派遣公司如何開具發(fā)票，B公司都需要根據(jù)實際支付的金額來申報。
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B公司支付給A勞務(wù)派遣公司的100萬元中，代發(fā)工資部分為90萬元，手續(xù)費部分為10萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，B公司在計算工資薪金支出時，應(yīng)按照實際支付的金額來填報，即100萬元。這是因為在企業(yè)所得稅申報中，B公司需要根據(jù)其與A勞務(wù)派遣公司之間的合同和實際支付情況來確認成本費用的金額，而不是僅僅根據(jù)A公司開具的發(fā)票金額。因此，B公司企業(yè)所得稅列支工資薪金支出為100萬元。
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從你的描述來看，B公司支付給A勞務(wù)派遣公司100萬元。那么說明工資不是直接支付給勞務(wù)派遣員工個人的，不能作為工資扣除。而是直接支付給勞務(wù)派遣公司的費用，要作為勞務(wù)費支出扣除。
樓上答復(fù)不妥之處已經(jīng)調(diào)整，你可以重新看一下。
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1.這個支出不是工資薪金支出，所以不用體現(xiàn)在A105050工資薪金支出中。
2.它和工資薪金支出沒有關(guān)系，所以開票不影響工資薪金支出的數(shù)據(jù)。另外，勞務(wù)派遣差額納稅開專票的話，只能差額開票，不能全額開票。
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B公司支付給A勞務(wù)派遣公司的100萬元，那么B作為勞務(wù)費扣除。樓上答復(fù)已經(jīng)修改。
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A勞務(wù)派遣公司(以下簡稱A公司)為增值稅一般納稅人，與B公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，為B公司提供勞務(wù)派遣服務(wù)。2022 年2月，A 公司共取得含稅勞務(wù)派遣收入 55 萬元，其中代B公司支付給勞務(wù)派遣員工工資 23 萬元、為其辦理社會保險18萬元及繳納住房公積金10萬元。A公司選擇按差額納稅，應(yīng)繳納增值稅()萬元。老師這題怎么算
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張某是A公司職工，由于張某所在的A公司比較清閑，張某同時在B公司兼職，每月從A公司取得工資2000元，從B公司取得收入1500元，則張某就這些收入的個稅處理正確的是（?。?A、張某應(yīng)就A、B公司合并按照工資、薪金計預(yù)繳個稅
B、張某分別就A、B公司的收入單獨按照工資薪金預(yù)繳個稅
C、張某只是就A公司的收入預(yù)繳個稅，B公司的收入不需要預(yù)繳個稅
D、張某就A公司的收入按照工資、薪金預(yù)繳個稅，B公司收入按照勞務(wù)報酬預(yù)繳個稅
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老師好 我有個問題 關(guān)于勞務(wù)分包 勞務(wù)外包 以及勞務(wù)派遣
假如A建筑公司有一項建筑工程 把這個工程給B建筑公司實施， A建筑公司屬于勞務(wù)外包嗎？B公司把這個工程給C. D公司做的話 ，B公司屬于勞務(wù)分包嗎？
勞務(wù)派遣是指純?nèi)斯趧?wù)，對嗎？
謝謝老師，可能我的問題有點多，希望老師能幫我答疑解惑，謝謝老師！
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一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，選擇差額納稅時允許扣除的項目有（ ）。
A為勞務(wù)派遣人員辦理的社會保險及住房公積金
B代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的福利
C代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資
D勞務(wù)派遣公司收取的管理費
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您好 老師 不太理解直接支付給勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)費支出為什么計入工資薪金？
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