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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，去年培訓(xùn)發(fā)票已經(jīng)平賬，申報(bào)了未開(kāi)票收入，今年學(xué)員要求開(kāi)票，怎么記賬，做稅務(wù)處理
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您好，先把去年未開(kāi)票的做負(fù)數(shù)分錄，這個(gè)月開(kāi)了票再做正數(shù)
借：應(yīng)收賬款-
貸：以前年度損益調(diào)整-
應(yīng)交稅費(fèi)-
再做正數(shù)分錄
01/08 16:17
我再睡五分鐘 
01/08 16:38
老師，那增值稅報(bào)表怎么做處理呢
劉艷紅老師 
01/08 16:39
這個(gè)不用交，前面不是已經(jīng)交了嗎
劉艷紅老師
01/08 16:39
增值稅申報(bào)負(fù)數(shù)就可以了
我再睡五分鐘
01/08 16:59
老師，增值稅申報(bào)表沒(méi)有未開(kāi)票收入欄，當(dāng)時(shí)是報(bào)在了專(zhuān)票里，負(fù)數(shù)和本季度專(zhuān)票抵消后填寫(xiě)申報(bào)可以嗎
劉艷紅老師
01/08 17:07
這個(gè)怕申報(bào)通不過(guò)，可以在無(wú)票收入那里填負(fù)數(shù)
我再睡五分鐘
01/08 17:35
老師，小規(guī)模增值稅報(bào)表里沒(méi)有無(wú)票收入欄，賬目做了處理，重復(fù)交的這部分稅費(fèi)不要求退回的話。報(bào)表里不做處理可以嗎
劉艷紅老師
01/08 18:27
可以的， 不退稅的話，可以不處理
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