00:10:00
問題已解決
某具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售。該企業(yè)2002年1月 份購進(jìn)所需原材料等貨物，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元，出口貨 物離岸價(jià)折合人民幣2400萬元。假設(shè)上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率17%，退稅率15%，試計(jì)算 本月應(yīng)納或應(yīng)退增值稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 2400*(17% - 15%)=48
01/15 11:15
暖暖老師 
01/15 11:15
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是85-48=37
暖暖老師
01/15 11:16
當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
300*17%-37-5=9
暖暖老師
01/15 11:16
由于當(dāng)期應(yīng)納稅額為9萬元\gt0，所以本月應(yīng)納稅額為9萬元，沒有退稅。
閱讀 39
描述你的問題，直接向老師提問
215
意見反饋
