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點范圍)因保管不善發(fā)生損失,已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元(含運費0.15萬元,從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額(生產(chǎn)9%稅率貨物)。 答案:當(dāng)月進項稅額轉(zhuǎn)出=(1.15-0.15)÷(1-9%)×9%+0.15×9%=0.11(萬元) 疑問:運費也應(yīng)該0.15÷(1-9%)×9% 先還原買價再計算稅率 老師,怎么解釋

84785009| 提问时间:2022 03/02 10:14
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
不是的,運費的話,它本身就是不含稅的金額,所以說,直接用這個金額乘以9%就行了。
2022 03/02 10:14
84785009
2022 03/02 10:18
免稅農(nóng)產(chǎn)品進項稅額怎么計算呢?用價稅合計乘稅率嗎
陳詩晗老師
2022 03/02 10:34
因為農(nóng)產(chǎn)品的話,他當(dāng)時在算那個成本的時候,他沒有價稅分離,直接適用買價乘以那個扣除率來進行計算的,所以說你在算的時候,要用你的成本價除以一減去扣除率。
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